Satura rādītājs
- Kas jums jāzina
- Kas var aizpildīt veidlapu 1040-SR?
- Īpaši apsvērumi
- 1040-SR formas vēsture
- Lejupielādējiet veidlapu 1040-SR šeit
Jaunā forma ir paredzēta 2018. gada Bipartisana budžeta likuma (BBA) 41106. sadaļā - divu gadu budžeta nolīgumā, kuru pieņēma Kongress un 2018. gada 9. februārī parakstīja prezidents Donalds Trumps. Noteikums, ar kuru izveido veidlapu 1040– SR bija viena no vairākām ar pensionēšanos saistītām izmaiņām nodokļu politikā, kas iekļauta BBA, un to nevajadzētu sajaukt ar Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likumu, kas pieņemts 2017. gada 22. decembrī.
Taustiņu izņemšana
- Jaunā 1040-SR veidlapa ir vienkāršota nodokļu forma senioriem, kuriem ir nesarežģītas finanses un kuriem citādi būtu jāiesniedz veidlapa 1040. Forma 1040-SR ļauj indivīdam uzrādīt ienākumus no algas, algām, padomiem un citiem ienākumu avotiem. Jaunajā veidlapā noteikts, ka vecāka gadagājuma cilvēkiem jābūt vismaz 65 gadiem līdz 2019. gada beigām vai līdz nodokļu deklarēšanas iesniegšanas gada beigām. Citās vecāka gadagājuma cilvēkiem paredzētajās funkcijās ietilpst lielāks fonts un atstarpes informācijas aizpildīšanai. Jaunajā formā nav arī ienākumu testu un paplašinātu ienākumu kategoriju.
Kas jums jāzina par 1040-SR veidlapu
1040-SR un 1040 veidlapa tika veidota kā līdzīga formai 1040-EZ, kas tika aizstāta ar 2018. gada nodokļu deklarācijām. 1040-SR veidlapa ir vienkāršota nodokļu forma senioriem ar nesarežģītām finansēm. Kamēr forma 1040-EZ ļāva ziņot tikai par ienākumiem no algām un padomiem, forma 1040-SR ļauj ienākumus no noteiktiem citiem avotiem.
Jaunā forma ir izstrādāta arī, ņemot vērā novecojošas acis - tai ir lielākas vietas informācijas ievadīšanai un lielāks priekšējais izmērs nekā 1040 formai.
Kas var aizpildīt veidlapu 1040-SR?
Starp 1040-EZ un 1040-R veidlapām ir papildu atšķirības, kas aprakstītas zemāk, ieskaitot vecuma prasības un kopējos atļautos ienākumus.
65 un vecāki
Viena būtiska atšķirība starp 1040-EZ un 1040-SR veidlapām ir saistīta ar vecumu. 1040-EZ veidlapa bija pieejama visiem nodokļu maksātājiem, kas jaunāki par 65 gadiem, kuri citādi atbilda ienākumu un dokumentu iesniegšanas prasībām. Lai izmantotu 1040-SR, jums jābūt vismaz 65 gadu vecumam līdz 2019. gada 31. decembrim vai līdz tā nodokļu gada beigām, kuru jūs iesniedzat. Piemēram, ja 2019. gada 31. decembrī ieslēdzāt 65 gadu vecumu, tad, iesniedzot 2019. gada nodokļus 2020. gada aprīlī, varat izmantot 1040-SR veidlapu. Ja 2020. gadā jums ir 65 gadi, varat izmantot 1040-SR veidlapu, lai iesniegtu 2020. gada nodokļi 2021. gadā.
Svarīgi: jums nav jābūt pensijā. Ja jūs joprojām strādājat 65 gadu vecumā un kā citādi esat tiesīgs iesniegt veidlapu 1040-SR, varat to darīt. No otras puses, priekšlaicīgi pensionāri (jaunāki par 65 gadiem) nevar izmantot veidlapu 1040-SR.
Nav ienākumu pārbaudes
Atšķirībā no formas 1040-EZ, kas ierobežoja procentu ienākumus līdz USD 1500 un kopējos ienākumus līdz USD 100 000 vai mazāk, formai 1040-SR nav ierobežojumu attiecībā uz jūsu kopējiem ienākumiem konkrētajā taksācijas gadā.
Paplašinātas ienākumu kategorijas
Turklāt IRS 1040-SR veidlapa ļauj ziņot par vairākiem ienākumu veidiem papildus tiem, ko atļauj forma 1040-EZ (algas, algas, padomi, stipendijas vai stipendijas ar nodokli, kā arī bezdarba kompensācija vai Aļaskas pastāvīgā fonda dividendes). Konkrēti, forma 1040-SR ļauj jums ziņot par sociālā nodrošinājuma pabalstiem, kā arī par sadalījumiem no kvalificētiem pensijas plāniem, ikgadējiem maksājumiem vai līdzīgiem atlikto maksājumu noteikumiem. Jūs varat iekļaut arī neierobežotus procentus un dividendes, kā arī kapitāla pieaugumu un zaudējumus.
1040-SR veidlapa sākas ar 2019. taksācijas gadu, tāpēc seniori šīs veidlapas pirmo reizi aizpildīs 2020. gadā.
Kā ir ar nodokļu atskaitījumiem?
Senioriem, kuri aizpilda 1040-SR veidlapu, jāveic standarta atskaitījums. Atcerieties, ka tiem, kuri ir sasnieguši 65 gadu vecumu, ir tiesības uz lielāku atskaitījumu. Ja 2019. gadā esat 65 gadus vecs un vientuļš, standarta atskaitījums ir papildu 1 650 USD, kopsummā USD 13 850 par 2019. taksācijas gadu. Ja jūs esat precējušies, iesniedzot kopīgi un viens no jums ir 65 gadus vecs vai vecāks, jūsu standarta atskaitījums palielinās USD 1300 un ja abi no ja esat 65 gadus vecs vai vecāks, atskaitījums palielinās par USD 2600. 2020. taksācijas gadā standarta atskaitījums tiem, kas vecāki par 65 gadiem, paliek tāds pats.
Veidlapā 1040-SR pirmās lapas diagrammā ir diagramma, kas precīzi izklāsta standarta atskaitījumus, pamatojoties uz pieteikuma statusu.
Īpaši apsvērumi attiecībā uz veidlapu 1040-SR
1040-SR veidlapa vienkāršo nodokļu deklarēšanas prasības senioriem, un to ir daudz vieglāk aizpildīt nekā daudz garāko 1040 veidlapu un šobrīd nederīgās formas 1040-EZ un 1040-A. Tomēr, ja esat pensionārs, kas jaunāks par 65 gadiem, pat ja jūsu ienākumu avotos ietilpst sociālās apdrošināšanas, pensiju un ieguldījumu ienākumi, jūs nevarat izmantot 1040-SR veidlapu un jums ir jāizmanto 1040 forma. Neskatoties uz to, 1040. formas ieviešana - SR ir liels solis pareizajā virzienā attiecībā uz nodokļu deklarēšanas prasību vienkāršošanu.
1040-SR formas vēsture
Likumdošana, kuras rezultātā tika izveidota IRS forma 1040-SR, sākās 2013. gada 5. martā ar Senatoru Marko Rubio (R-FL) un Bill Nelson (D-FL) ieviestu Senioru nodokļu vienkāršošanas likumu, kam pievienojās senatori Mike Lee (R-UT) un Toms Kūpers (D-DE). Pēc vairākiem neveiksmīgiem mēģinājumiem likumu pārvērst likumā - un, neskatoties uz AARP, Nobriedušu Amerikas pilsoņu asociācijas un Nacionālās nodokļu maksātāju savienības apstiprinājumiem - likumprojekts neizdevās Nepietiek, līdz forma 1040-SR tiek pieņemta kā ārkārtas izdevumu likumprojekts, kuru prezidents Trump parakstīja 2018. gada 9. februārī.
Lejupielādējiet veidlapu 1040-SR šeit
IRS vietnē varat lejupielādēt veidlapas 1040-SR kopiju.
