Kas ir krājumu uzskaite?
Krājumu uzskaite ir vērtspapīru galvenais saraksts, kas brokeru sabiedrībai pieder klientu vārdā. Saraksts tiek atjaunināts ar katru darījumu, ko veic starpnieks.
Taustiņu izņemšana
- Katra brokeru darbība ir nepieciešama, lai uzturētu krājumu uzskaiti. Tas ir visu darījumu, kas veikti tā klientu vārdā, galvenais saraksts un tiek atjaunināts ar katru darījumu. Laikmetā, kad papīra sertifikāti vairs netiek izdoti, precīza uzskaite ir ļoti svarīga.
Akciju reģistrā tiek parādīts reālā un patiesā labuma guvēja vārds, uzvārds, akciju skaits un visu firmai piederošo vērtspapīru atrašanās vietas. Krājumu uzskaite tiek atjaunināta katru reizi, kad tiek veikta tirdzniecība.
Izpratne par krājuma uzskaiti
Brokeris šodien pērk, tur un pārdod akcijas savā “ielas nosaukumā”, tas ir, brokeru nosaukumā, nevis individuālā klienta nosaukumā. Aizkulisēs krājumu reģistrā ierakstīts patiesā īpašnieka vārds.
Šī persona likumos ir zināma kā faktiskais īpašnieks. Tas ir, indivīds ir faktiskais akciju īpašnieks, pat ja tā īpašumtiesības uzskaites nolūkos var reģistrēt ar citu vārdu, piemēram, brokeru firmas nosaukumu.
Vērtspapīru un biržas komisija izstrādā noteikumus krājumu reģistra izveidošanai un uzturēšanai.
Pirms datorizētas tehnoloģijas nonākšanas Volstrītā, krājumi to īpašniekiem tika izsniegti reālu papīra gabalu veidā, ko sauca par akciju sertifikātiem.
Krājumu reģistra attīstība izslēdza nepieciešamību starpniekam nodot klientam papīra vērtspapīrus. Tas ievērojami paātrināja un vienkāršoja darījumus.
Noteikumi
Drošības un apmaiņas komisija (SEC) 17.a-3. Un 17.a-4.noteikums nosaka minimālās prasības uzskaitei attiecībā uz to saturu, izveidi un uzturēšanas praksi, kā arī ierakstu glabāšanas ilgumu.
Šie noteikumi ir paredzēti, lai aizsargātu klientus un ļautu veikt atbilstības revīzijas.
Krājumu uzskaites nodaļa
Katrā brokeru sabiedrībā ir krājumu uzskaites nodaļa, kuras pienākums ir visu darījumu precīzas uzskaites uzturēšana klientu vārdā.
Katram darījumam krājumu uzskaites nodaļai jāidentificē īpašnieks, krājumu daudzums un vieta, kur tiek turēts vai deponēts vērtspapīrs.
Mūsdienās lielākā daļa ASV akciju sertifikātu tiek turēti Depozitārija trasta kompānijā (DTC). Šis Ņujorkā dibinātais uzņēmums tika izveidots 1973. gadā, lai burtiski pārņemtu biznesa pasaules akciju sertifikātus.
Kopš tā laika akciju sertifikāti vairs nebija jānodod jaunajiem īpašniekiem. Neatkarīgi no tā, cik reizes krājums mainīja īpašnieku, sertifikāts palika vietā un īpašumtiesību izmaiņas tika reģistrētas. Mūsdienās uzņēmums turpina darboties kā centrālais vērtspapīru pirkšanas un pārdošanas lietvedis, kā arī korporatīvo un pašvaldību vērtspapīru klīringa centrs.
Brokeru krājumu reģistrā esošajai informācijai jāsakrīt ar informāciju depozitārijā. Krājumu uzskaites nodaļas katru dienu, nedēļu vai pēc nepieciešamības veic saskaņošanu par neatbilstībām.
