Kas ir noteiktu pabalstu plāns?
Noteiktu pabalstu plāns ir darba devēja sponsorēts pensijas plāns, kurā darbinieku pabalstus aprēķina, izmantojot formulu, kurā ņemti vērā vairāki faktori, piemēram, nodarbinātības ilgums un algas vēsture. Uzņēmums administrē plāna portfeļa pārvaldību un ieguldījumu risku. Pastāv arī ierobežojumi tam, kad un ar kādu metodi darbinieks var izņemt līdzekļus bez soda sankcijām. Izmaksātos pabalstus parasti garantē uz mūžu, un tie nedaudz palielinās, ņemot vērā paaugstinātās dzīves izmaksas.
Izpratne par noteiktu pabalstu plānu
Šo plānu plāns, kas pazīstams arī kā pensiju plāns vai kvalificētu pabalstu plāns, tiek saukts par “noteiktu pabalstu”, jo darbinieki un darba devēji pirms termiņa zina pensijas pabalstu aprēķināšanas formulu, un viņi to izmanto, lai noteiktu un iestatītu izmaksāto pabalstu. Šis fonds atšķiras no citiem pensijas fondiem, piemēram, pensiju krājkontiem, kur izmaksas ir atkarīgas no ieguldījumu atdeves. Slikta investīciju atdeve vai kļūdaini pieņēmumi un aprēķini var izraisīt finansējuma iztrūkumu, kad darba devējiem ir likumīgs pienākums atlīdzināt starpību ar naudas iemaksu.
Taustiņu izņemšana
- Noteiktu pabalstu plāns ir uz darba devēju balstīta programma, kas izmaksā pabalstus, pamatojoties uz tādiem faktoriem kā nodarbinātības ilgums un algu vēsture. Pensijas ir noteiktu pabalstu plāni.Pretēji noteiktu iemaksu plāniem atbild darba devējs, nevis darbinieks. attiecībā uz visiem noteiktu pabalstu plāna plānošanas un ieguldījumu riskiem. Ienākumus var sadalīt kā fiksēta mēneša maksājumus, piemēram, ikgadēju pabalstu, vai vienā vienreizējā maksājumā. Pārdzīvojušajam laulātajam bieži ir tiesības uz pabalstiem, ja darbinieks aiziet prom.
Tā kā darba devējs ir atbildīgs par ieguldījumu lēmumu pieņemšanu un plāna ieguldījumu pārvaldību, darba devējs uzņemas visus ieguldījumu un plānošanas riskus. Nodokļiem kvalificētu pabalstu plānam ir tādas pašas īpašības kā pensiju plānam, bet tas arī piešķir darba devējam un saņēmējiem papildu nodokļu atvieglojumus, kas nav pieejami saskaņā ar nekvalificētiem plāniem.
Noteiktu pabalstu plāna izmaksu piemēri
Noteiktu pabalstu plāns garantē īpašu pabalstu vai izmaksu pensijā. Darba devējs var izvēlēties fiksētu vai tādu pabalstu, kas aprēķināts pēc formulas, kas ņem vērā nostrādātos gadus, vecumu un vidējo algu. Parasti darba devējs finansē plānu, iemaksājot nodokļu atliktā kontā regulāru summu, parasti procentus no darbinieka algas. Tomēr atkarībā no plāna darbinieki var arī veikt iemaksas. Darba devēja iemaksa faktiski ir atlikta kompensācija.
Pēc aiziešanas pensijā plāns var maksāt ikmēneša maksājumus visa darbinieka dzīves laikā vai kā vienreizēju maksājumu. Piemēram, plāns pensionāram ar 30 gadu stāžu pensijā var norādīt pabalstu kā precīzu dolāra summu, piemēram, USD 150 mēnesī par darbinieka darbu gadā. Šis plāns izmaksātu darbiniekam pensijā 4500 USD mēnesī. Ja darbinieks nomirst, daži plāni atlikušos labumus sadala darbinieka labuma guvējiem.
Gada rente salīdzinājumā ar vienreizējiem maksājumiem
Maksāšanas iespējas parasti ietver viena mūža renti, kas nodrošina fiksētu ikmēneša pabalstu līdz nāvei; kvalificētu kopīgu un apgādnieka zaudējuma pabalstu, kas piedāvā fiksētu ikmēneša pabalstu līdz nāvei un ļauj pārdzīvojušajam laulātajam turpināt saņemt pabalstus pēc tam; vai vienreizējs maksājums, kas maksā visu plāna vērtību vienā maksājumā.
Pareiza maksājuma opcijas izvēle ir svarīga, jo tā var ietekmēt pabalsta summu, kuru darbinieks saņem. Vislabāk ir apspriest pabalstu iespējas ar finanšu konsultantu.
Papildu gada nostrādāšana palielina darbinieka ieguvumus, jo tas palielina darba stāžu, kas izmantots pabalstu formulā. Šis papildu gads var arī palielināt galīgo algu, kuru darba devējs izmanto pabalsta aprēķināšanai. Turklāt var būt noteikums, kurā teikts, ka, pārsniedzot plāna parasto pensionēšanās vecumu, darbinieka pabalsti tiek automātiski palielināti.
