Parasti dzīvības apdrošināšanas nāves pabalstus, kas saņēmējam tiek izmaksāti vienreizēji, neiekļauj kā ienākumus dzīvības apdrošināšanas izmaksas saņēmējam. Šis beznodokļu atbrīvojums attiecas arī uz nāves pabalstu maksājumiem, kas veikti saskaņā ar dotāciju līgumiem, darba ņēmēju kompensācijas apdrošināšanas līgumiem, darba devēju grupu plāniem vai nelaimes gadījumu un veselības apdrošināšanas līgumiem.
To salaužot
Lai arī tuvinieka aiziešanu nevar plānot vai paredzēt, tikpat svarīgi ir sadarboties ar pieredzējušu nodokļu un īpašuma plānotāju, lai izvairītos no IRS iekasēšanas tur, kur viņiem nav nepieciešams. Tāpēc šis raksts drīzāk jāizmanto kā kontrolsaraksts, lai pārliecinātos, ka dzīvības apdrošināšanas polise ir pareizajā vietā, nevis kā “kā”. Ir pilnīgi pieņemami veikt atkārtotu pārbaudi pie sava nekustamā īpašuma plānotāja, lai pārliecinātos, ka apdrošināšanas izmaksas tiks veiktas pareizajā vietā.
Nodokļi, kas samaksāti par pārsniegtajiem procentiem
Ja polise tiek apvienota ar neatmaksājamu mūža rentes līgumu, kurā tiek samaksāta vienreizēja prēmija, kas ir vienāda ar apdrošināšanas nominālvērtību, izslēgšana netiek piemērota. Piemēram, ja nāves pabalsta nominālvērtība ir USD 250 000 un pabalsta saņēmējs vienreizējās summas vietā izvēlas saņemt ikmēneša maksājumus, papildu procenti, kas saņemti virs USD 250 000 nominālās summas, tiek aplikti ar nodokli.
Atšķirībā no dzīvības apdrošināšanas, nodokļu summa, ko saņēmējs varētu būt parādā no iedzimtas rentes, var būt atkarīga no mūža rentes līguma struktūras un no tā, vai saņēmējs ir pārdzīvojušais laulātais. Turklāt, ja iedzimta mūža rente bija daļa no mirušā noteikto iemaksu plāna, piemēram, 401 (k), var tikt piemēroti likumi, kas noteikti likumā “Par katras kopienas izveidi pensijas palielināšanai” (DROŠĪBA) attiecībā uz to, kad saņēmējs var veikt iemaksas un summu. nodokļu parādi. Tā kā noteikumi par ikgadējiem maksājumiem var būt sarežģīti, ir svarīgi konsultēties ar kvalificētu nodokļu ekspertu par nodokļu saistībām.
Komplikācijas ar īpašumtiesībām un īpašuma plānošanu
Lai gan dzīvības apdrošināšanas nāves pabalsti saņēmējam tiek izslēgti no ienākuma nodokļa, tos iekļauj mirušā īpašuma daļā, ja miršanas brīdī mirušais bija polises īpašnieks. Šī iekļaušana īpašumā var būt saistīta ar labumu, kas samaksāts nekustamā īpašuma nodokļos gan federālā, gan pavalsts līmenī. Īpašuma iekļaušanu var izvairīties, ja dzīvības apdrošināšanas polises īpašnieks ir kāds cits, nevis mirušais; šai norīkošanai ir jābūt notikušai vairāk nekā trīs gadus pirms nāves datuma, vai arī IRS joprojām uzskatīs mirušo par apdrošinājuma ņēmēju nekustamā īpašuma nodokļa vajadzībām.
Padomnieka ieskats
Stīvs Kobrins, LUTCF
Stīvena H. Kobrina firma, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Dzīvības apdrošināšana piedāvā vēlamas nodokļu priekšrocības, lai arī tā nav tieši bez nodokļiem. Jūsu dzīvības apdrošināšanas pabalstus var aplikt ar nodokļiem šeit:
- Pārāk daudz atsakās no universālās dzīves politikas. Naudas vērtības politikas noteikšana ar nenomaksātiem aizdevumiem.Dividenžu saņemšana, kas pārsniedz jūsu kopējās prēmijas.Izvēlieties opciju “Uzkrāt dividendes procentos”.Dzīvības apdrošināšanas pārfinansēšana.Izvēlēties maksājuma grafiku kā nāves pabalsta izmaksu.Dzīvības apdrošināšanas ieskaitīšana kvalificētā pensijas plānā.Izmantojot dalītu dolāru, lai iegādātos dzīvības apdrošināšanu.Apgūstoties polisei, kas tiek turēta uz bijušā darbinieka.Īpašības saglabāšana polisē, ja jums ir liels īpašums.Piedalīšana tikai daļai savas dāvanas. Jūsu politikas nodošana par vērtību.
Grunts līnija
Lai arī pēc noklusējuma dzīvības apdrošināšanas polise netiks aplikta ar nodokli saņēmējam, ir svarīgi vēlreiz pārbaudīt ar finanšu plānotāju, vai jūsu ieguldījumi ir pareizajā vietā. Izvairīšanās no iepriekš minētajām nepilnībām var ietaupīt desmitiem tūkstošu dolāru nevajadzīgos nodokļos.
