Koriģētais bruto ienākums (AGI) pret koriģēto koriģēto bruto ienākumu (MAGI): pārskats
Aprēķinot iedzīvotāju ienākuma nodokli, ir svarīgi saprast sakarību starp terminiem koriģētais bruto ienākums (AGI) un modificēto koriģēto bruto ienākumu (MAGI), jo tie var ietekmēt nodokļu summu, kas jums pienākas. Atņemot noteiktus atskaitījumus no jūsu bruto ienākumiem, AGI var samazināt jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu summu.
No otras puses, MAGI var noņemt dažus no šiem atskaitījumiem, jo, palielinoties jūsu ienākumiem, Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) sāk liegt noteiktus atskaitījumus un kredītus. Jūs varētu domāt par AGI kā par “atskaitījumu piešķiršanu” un MAGI par “atskaitījumu veikšanu”.
Amerikas Savienoto Valstu nodokļu kodeksa rīki
IRS ļauj atsevišķiem nodokļu maksātājiem izmantot nodokļu atskaitījumus un piemērojamās atlaides, kuru pamatā ir AGI un MAGI aprēķini, lai samazinātu viņu kopējās nodokļu saistības. Tas ir normāli, ja indivīda MAGI ir līdzīgs vai vienāds ar viņa AGI. Tomēr šie aprēķināšanas rīki var radīt nelielas atšķirības, kas var ievērojami ietekmēt indivīda nodokļu deklarāciju. Proti, šīs atšķirības noteiks, vai indivīdam ir tiesības uz noteiktiem pabalstiem, kā tas ir noteikts Patlaban pieejamā Affordable Care Act.
Taustiņu izņemšana
- Koriģētais bruto ienākums (AGI) un koriģētais koriģētais bruto ienākums (MAGI) ir aprēķini, kas palīdz IRS noteikt, vai nodokļu maksātāji var izmantot noteiktus kredītus un atskaitījumus.AGI var samazināt jūsu apliekamā ienākuma summu, no jūsu bruto ienākumiem atņemot noteiktus atskaitījumus. Bet MAGI var pievienot šos atskaitījumus atpakaļ, jo, palielinoties jūsu ienākumiem, IRS atsaka noteiktus atskaitījumus un kredītus.
Koriģētais bruto ienākums
Bruto ienākumi ir visu nopelnīto summa gadā, ieskaitot algas, dividendes, alimentus, kapitāla pieaugumu, procentu ienākumus, autoratlīdzības, īres ienākumus un pensijas sadali. Koriģētais bruto ienākums ir bruto ienākuma modifikācija; tas ņem vērā pieļaujamos atskaitījumus no jūsu bruto ienākumiem, lai sasniegtu skaitli, par kuru tiks aprēķināti ienākuma nodokļi. Parasti AGI ir noderīgāks nekā bruto ienākums atsevišķu nodokļu vajadzībām.
Aprēķinot AGI
Lai sasniegtu AGI, pievienojat visus gada laikā nopelnītos ienākumus un atņemiet visas pieļaujamās korekcijas, piemēram, pašnodarbināto pensionēšanās vai individuālā pensijas konta (IRA) iemaksas, alimentu maksājumus un procentus par studentu aizdevumiem. Jūs varat izmantot arī 50% no visiem samaksātajiem pašnodarbinātības nodokļiem, pašnodarbināto veselības apdrošināšanas prēmijām un kvalificētu mācību, lai nonāktu AGI.
AGI ietekme uz jūsu nodokļiem
Jūsu AGI tieši ietekmē jūsu tiesības pieprasīt daudzus atskaitījumus un kredītus, kas pieejami nodokļu deklarācijā. Gan nopelnīto ienākumu kredīts, gan bērna / apgādājamo aprūpes kredīts ir atkarīgs no AGI aprēķiniem. Tāpat nodokļu atskaitījumi, ieskaitot hipotēkas apdrošināšanas prēmijas, piemaksas par medicīnisko palīdzību un kopējie atskaitījumi pa posteņiem, balstās uz jūsu AGI.
Jūs varētu domāt par AGI kā par “IRS” nodokļu atskaitījumu piešķiršanu un MAGI kā “atskaitīšanu” no šiem atskaitījumiem.
Pārveidots koriģētais bruto ienākums
Koriģētie bruto ienākumi ir svarīgs, bet starpposma solis, lai noteiktu, cik liela daļa no saviem bruto ienākumiem ir apliekami ar nodokļiem. MAGI maina koriģētos bruto ienākumus, pievienojot atpakaļ dažus posteņus, piemēram, nopelnītos ienākumus no ārzemēm, procentus, kas atbrīvoti no nodokļiem, un izslēgto daļu no sociālā nodrošinājuma pabalstiem.
MAGI aprēķināšana
Lai aprēķinātu MAGI, nodokļu maksātāji pievieno noteiktas korekcijas AGI kopsummai, lai noteiktu, vai viņi var pilnībā izmantot nodokļu priekšrocības, saskaņā ar IRS. Ar studijām saistītās izmaksas vai atskaitījumi, zaudējumi no īres īpašumiem, 50% no pašnodarbinātības nodokļa samaksas un studentu aizdevuma procenti ir kopīgas korekcijas, kas tiek pievienotas atpakaļ, lai nonāktu MAGI. Noteiktos ienākumu līmeņos IRS sāk pakāpeniski samazināt atskaitījumus par tādus priekšmetus kā IRA iemaksas, izdevumus, kas saistīti ar izglītību, un zaudējumus no īres īpašumiem.
MAGI ietekme uz jūsu nodokļiem
Vissvarīgākais ir tas, ka IRS izmanto MAGI skaitli, lai noteiktu, cik lielu daļu indivīda IRA iemaksu var atskaitīt un vai indivīds ir tiesīgs saņemt piemaksu nodokļu atlaides. Jo augstāks ir MAGI, jo mazāk atskaitījumu varat veikt IRA iemaksās. Ja MAGI ir pārāk augsts, IRA atskaitījumi var sasniegt pat nulli. Ja tas notiek, jūs joprojām varat dot ieguldījumu IRA plānā, bet nevarat atskaitīt nevienu no iemaksām nākamā gada nodokļos.
