Kas ir kvalificēts mūža rente?
Kvalificēts mūža rente ir pensijas uzkrājumu plāns, kas tiek finansēts ar dolāriem pirms nodokļu nomaksas. Nekvalificētu mūža renti finansē ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas. Skaidri sakot, terminoloģija nāk no Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS). Jebkurš kvalificēts pensijas uzkrājumu plāns ir tāds, kurā ieguldītāja ienākumi tiek atskaitīti no viņa bruto ienākumiem un netiek aplikti ar federālajiem nodokļiem līdz pensijas periodam pēc izņemšanas. Iemaksas nekvalificētam plānam tiek apliktas ar nodokļiem tajā gadā, kurā tās tiek nopelnītas.
Taustiņu izņemšana
- Iemaksas kvalificētā gada pensijā ir dolāros pirms nodokļu nomaksas. Nodokļi tiek atlikti, līdz izņemšana tiek veikta pēc aiziešanas pensijā. Iemaksas nekvalificētai mūža rentei ir dolāros pēc nodokļu nomaksas. Nodokļi tiek samaksāti tajā pašā gadā, kad tiek veiktas iemaksas. "Kvalificēti" un "nekvalificēti" ir IRS termini. Kvalificētam plānam ir tūlītējs nodokļu atvieglojums.
Kas ir mūža rente?
Kvalificētās mūža rentes izpratne
Iemaksa kvalificētā ikgadējā maksājumā tiek veikta, neieturot nodokļus. Tas efektīvi samazina nodokļu maksātāju ienākumus un nodokļus, kas pienākas par to gadu. Nauda, kas uzkrāta kvalificētajā kontā gadu no gada, netiks aplikta ar nodokļiem, kamēr netiks veikti maksājumi.
Nodokļi gan par ieguldītāja iemaksu, gan par uzkrātajiem ieguldījumu ienākumiem būs jāmaksā pēc tam, kad ieguldītājs aizies pensijā un sāks ņemt mūža renti vai izņemt kontu.
Kaut arī sadalījumiem no kvalificēta mūža rentes tiek uzlikti nodokļi kā parastie ienākumi, sadalījumiem, kas saistīti ar nekvalificētu mūža renti, no šīm iemaksām netiek piemērots ienākuma nodoklis. Nodokļi var būt jāmaksā par ieguldījumu pieaugumu, kas parasti ir mazāka konta daļa.
Nauda, kas uzkrājas kvalificētā kontā, netiek aplikta ar nodokļiem, kamēr vien netiek veikti maksājumi
Tas ir labāks debašu jautājums. Nekvalificēts plāns piedāvā beznodokļu ienākumus pēc aiziešanas pensijā. Tomēr kvalificētais plāns piedāvā tūlītējus nodokļu ietaupījumus un mazāku ietekmi uz dzīvesvietas apmaksu personas darba gadu laikā.
Kvalificētu mūža rentes veidi
Kvalificētu mūža renti darba devēji bieži izveido kā daļu no uzņēmuma sponsorēta pensijas plāna. Izmaiņas ietver noteikto pabalstu plānu, 401 (k) un 403 (b) pensijas plānu un individuālo pensijas kontu (IRA).
- Noteikto pabalstu plāns ir uzkrājumu veidošanas līdzeklis, kas uzņēmumam piesaista īpašu maksājumu vienreizējā maksājumā vai ikmēneša maksājumos, pamatojoties uz darbinieka ienākumu vēsturi. 401 (k) ir izveidojis peļņas uzņēmums atlīdzināt saviem darbiniekiem. 2019. gada DROŠĪBAS likums tagad ļauj ikgadējos maksājumus iekļaut 401 (k) plānos. 403 (b) ir galvenokārt pieejams skolotājiem un dažiem citiem valsts darbiniekiem, kā arī strādājošajiem organizācijās, kas atbrīvotas no nodokļiem. IRA ir pazīstamais uzkrājumu plāns, kas ļauj veikt iemaksu pirms nodokļu nomaksas, nepārsniedzot gada robežu.
Gada rente var būt, ja tā atbilst noteiktiem IRS kritērijiem un ievēro tās normatīvās vadlīnijas. Parasti mūža rente, kas netiek izmantota, lai finansētu nodokļu atvieglojumu pensijas plānu, ir nekvalificēta mūža rente.
Citi IRS noteikumi par ikgadējiem maksājumiem
Nekvalificētiem ikgadējiem maksājumiem, kas iegādāti pēc 1982. gada 13. augusta, tiek uzlikti nodokļi saskaņā ar protokolu “pēdējais pirmais-ārā”. Tas nozīmē, ka ieguldītāja veiktās pirmās izņemšanas tiks ņemtas no uzkrātajiem procentiem, kuri tiks aplikti ar nodokli kā parastie ienākumi. Kad šie procenti būs pilnībā aplikti ar nodokļiem, atlikušā pamatsumma vai prēmija būs bez nodokļiem. Visi noteikumi, kas regulē kvalificētus gada pensijas, ir ietverti IRS publikācijā 575 “Pensijas un ikgadējie ienākumi”.
