401 (k) plāns salīdzinājumā ar plānu 457: pārskats
401 (k) plāni un 457 plāni ir divu veidu Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS) vadīti, nodokļu atvieglojumi darbinieku pensiju uzkrājumu plāniem. Kā plāni, kuriem ir nodokļu atvieglojumi, dalībniekiem ir atļauts iemaksāt priekšnodokļa naudu, kas pēc tam tiek aplikta ar nodokli, līdz brīdim, kad tā tiek izņemta.
Šie pensijas uzkrājumu konti tika izstrādāti, lai kalpotu kā slavenā trīskāju pensijas izkārnījuma kārta: pensija darba vietā, sociālā apdrošināšana un personīgie pensijas uzkrājumi. Tā kā darbavietas pensijas noveco, tomēr personīgie aiziešanas pensijās aizvien vairāk kļūst par primāro pensionēšanās plānu līdztekus sociālajam nodrošinājumam.
401 (k) plāni un 457 plāni darbojas līdzīgi, galvenā atšķirība ir tā, kam atļauts piedalīties katrā no tiem.
Taustiņu izņemšana
- 401 (k) plāni un 457 plāni ir gan nodokļu atvieglojumu pensiju uzkrājumu plāni.401 (k) plānus piedāvā privāti darba devēji, savukārt 457 plānus piedāvā valsts un pašvaldības, kā arī dažas bezpeļņas organizācijas. Abi plāni ir ļoti līdzīgi, taču tā kā 457 plānus neregulē ERISA, daži aspekti, piemēram, iemaksa, priekšlaicīga izņemšana un grūtību sadale, tiek apstrādāti atšķirīgi.
401 (k) plāni
401 (k) plānus piedāvā privāti, bezpeļņas darba devēji un daži bezpeļņas darba devēji. 401 (k) plāni ir visizplatītākais noteiktu iemaksu pensijas plānu veids. 401 (k) plāni tiek uzskatīti par kvalificētiem pensionēšanās plāniem, un tāpēc uz tiem attiecas 1974. gada Likums par darbinieku pensionēšanās ienākumu drošību (ERISA).
Darba devēji, kas sponsorē 401 (k) plānus, atbilstīgo darbinieku vārdā var veikt atbilstošu vai vispārēju ieguldījumu plānā. Peļņa 401 (k) plānā tiek uzkrāta, pamatojoties uz atlikto nodokli. 401 (k) plāni piedāvā tādu investīciju iespēju izvēlni, kuras sponsors pārmeklē, un dalībnieki izvēlas, kā ieguldīt savu naudu. Sākot ar 2019. gadu, plānu maksimālais iemaksu limits gadā ir 19 000 USD. Darbiniekiem, kas vecāki par 50 gadiem, abos plānos ietverts pieķeršanās noteikums, kas ļauj veikt papildu iemaksas līdz 6000 USD. (Šie skaitļi palielināsies līdz USD 19 500 un USD 6500 2020. gadā.)
Izņemot 401 (k) punktu pirms 59 gadu vecuma, tiek piemērots 10% priekšlaicīgs nodokļu sods. Tomēr plāna dalībnieki var veikt pirmstermiņa izņemšanu no soda naudas no 401 (k) saskaņā ar “finansiālām grūtībām”, kuras nosaka katrs 401 (k) plāns.
457 plāni
457 (b) plāni ir IRS sankcionēti, ar nodokļiem atviegloti darbinieku pensionēšanās plāni, kurus piedāvā valsts un vietējie sabiedriskie darba devēji un daži bezpeļņas darba devēji. Tie ir vieni no visizplatītākajiem noteiktu iemaksu pensijas plānu veidiem.
Kā noteiktu iemaksu plāni, gan 401 (k), gan 457 plāni tiek finansēti, kad darbinieki veic iemaksas, veicot atskaitījumus no algas; Katra plāna dalībnieki atliek procentus no algas, ko ieskaitīt pensiju kontā. Šie līdzekļi tiek novirzīti uz pensijas kontu bez nodokļa uzlikšanas, ja vien dalībnieks neatver Rota kontu un visi turpmākie kontu pieaugumi netiek aplikti ar nodokli.
Sākot ar 2019. gadu, maksimālais iemaksu limits 457 plāniem ir 19 000 USD. Darbiniekiem, kas vecāki par 50 gadiem, abos plānos ietverts pieķeršanās noteikums, kas ļauj veikt papildu iemaksas līdz 6000 USD. (Pieļaujamās iemaksas "visvairāk 457 plānos" pieaugs līdz USD 19 500 un USD 65 500, līdzīgi kā 401 (k) plāni, 2020. gadā.) Iemaksas katrā plānā piešķir darbiniekam “ietaupītāja nodokļu atlaidi”. Ir iespējams ņemt aizdevumus no abiem 401 (k) un 457 plāni.
457 plāni tomēr ir nodokļu atvieglojumu nekvalificēts pensionēšanās plāns, un tos neregulē ERISA. Tā kā ERISA noteikumi neattiecas uz 457 kontiem, IRS nenovērtē priekšlaicīgas izņemšanas soda 457 dalībniekiem, kuri izņem naudu pirms 59, 5 gadu vecuma, lai gan ņemtā summa joprojām tiek aplikta ar parasto ienākuma nodokli.
457 plānos ir ietverts dubultas robežas panākšanas noteikums, kāds nav 401 (k) plānā. Šis noteikums ir paredzēts, lai ļautu dalībniekiem, kuri dodas pensijā, kompensēt par gadiem, kuros viņi nav veicinājuši iemaksas plānā, bet bija tiesīgi to darīt. 2019. gadā šis noteikums ļautu darbiniekam iemaksāt plānā līdz 38 000 USD; 2020. gadā tas būtu 39 000 USD.
Pareizos apstākļos 457 plāna dalībnieks viena gada laikā 2019. gadā var dot savu ieguldījumu plānotajā USD 38 000 un 2020. gadā - 39 000 USD.
Lai gan abi plāni pieļauj priekšlaicīgu izstāšanos, priekšnoteikumi priekšlaicīgas izstāšanās atbilstībai ir atšķirīgi. Ar 457 kontiem grūtību sadale ir atļauta pēc “neparedzamas ārkārtas situācijas”, kurai jābūt īpaši izvietotai plāna valodā.
Gan valsts valdības 457 plāni, gan bezpeļņas 457 plāni ļauj piedalīties neatkarīgiem darbuzņēmējiem. Neatkarīgie darbuzņēmēji tomēr nav tiesīgi piedalīties 401 (k) plānos.
Īpaši apsvērumi
Tā kā 457 plāni ir nekvalificēti pensionēšanās plāni, ir iespējams vienlaikus dot ieguldījumu gan 401 (k), gan 457 plānā. Daudzi lieli valdības darba devēji piedāvā abus plānus. Šādos gadījumos kopīgais dalībnieks var dot maksimālu ieguldījumu abos.
