Individuālo izņemšanas kontu (IRA), 401 k) un citu kvalificētu kontu pārtraukšanas kontu īpašniekiem tiek prasīts veikt sadalījumus no tiem kontiem, sākot no 72 gadu vecuma. Šīs nepieciešamās minimālās sadales (RMD) liek konta īpašniekam veikt aplikšanu ar nodokli, pamatojoties uz nodokļiem. konta atlikumā iepriekšējā gada beigās un viņu vecumu.
Izplatīšanas pieprasīšanas loģika ir tāda, ka valdība vēlas iekasēt nodokļus par visu šo nodokļu atlikto pieaugumu (kā arī sākotnējo nodokļu atlikšanu) un ka ieguldītājs pensijas laikā, iespējams, būs zemākā nodokļu kategorijā. Kas attiecas uz pēdējo, tas var būt vai nav taisnība. Dažiem pensionāriem nav nepieciešama šo RMD naudas plūsma, un viņi labprātāk tos samazinātu, kā arī no tiem izrietošo nodokļu rēķinu.
Taustiņu izņemšana
- Kvalificētu pensijas kontu turētājiem ir jāņem vērā obligātās minimālās sadales (RMD), sākot no 72 gadu vecuma. Indivīdi vēlas apsvērt visas nodokļu statusa izmaiņas, kad tiek izlemts par optimālo stratēģiju, lai veiktu sadali no pensiju kontiem. Viena stratēģija ir veikt lielākas sadales gados, kad indivīdam ir zemāks ienākumu nodokļa līmenis. Plānu konvertēšana uz Roth IRA var samazināt RMD līdz šim, taču pārvēršanas process var būt grūts.Šie cilvēki, kas vecāki par 72 gadiem, dažreiz ir atbrīvoti no RMD.
Izplatījumu veikšana pirms 72 gadu vecuma
Finanšu konsultanti bieži uzrauga sava klienta nodokļu paketi gados pirms RMD sākšanas. Ja pirmajos pensionēšanās gados ar nodokli apliekamais ienākums ir salīdzinoši zems, varētu būt jēga veikt sadalījumus no šiem nodokļu atliktajiem kontiem tādā līmenī, kas pilnībā izmanto klienta pašreizējo nodokļu grupu. Tam ir papildu ieguvums, jo samazinās norakstīšanas kontu vērtības samazinājums, kā rezultātā RMD aprēķins ir zemāks, un visas lietas ir vienādas.
Roth IRA konvertēšana
Visu tradicionālā IRA konta vai tā daļas konvertēšana uz Roth IRA var samazināt tradicionālā IRA konta daudzumu, uz kuru RMD attiecas. Šo stratēģiju var izmantot jebkurā brīdī, taču tā prasa plānošanu. Ikvienam interesentam būtu prātīgi pirms turpināt konsultēties ar zinošu finanšu vai nodokļu konsultantu, jo par konvertēto summu ir jāmaksā ienākuma nodokļi, un konvertēšanas process var būt sarežģīts.
Ieguldījums Roth 401 (k)
Ja jūsu uzņēmuma plāns 401 (k) piedāvā iespēju, apsveriet iespēju visu vai daļu no jūsu algas nodokļu atlikšanas norādīt uz Rota opciju plānā. Šīs iemaksas tiek veiktas ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas, bet iemaksas palielinās nodokļu atlikšanu. Ja darba devējs aizbrauc uz Roth IRA, darba devējs nekad neprasa minimālo sadalījumu, un no tā var izvairīties.
Konvertēšana uz Roth pensijas kontu ir kaut kas, iespējams, izdarīts gadus pirms pat RMD iespējamās ietekmes apsvēršana. Tas prasa zināmu plānošanu. Kamēr jūs strādājat, ir arī citi apsvērumi - iespējamos nodokļu ietaupījumus nākotnē var mazināt citi faktori, piemēram, nodokļu un finanšu plānošana.
Darbs 72 gadu vecumā
Personām, kas strādā 72 gadu vecumā vai vecāki, 401 (k) vai līdzīgu noteiktu iemaksu plānu pie pašreizējā darba devēja var atbrīvot no RMD, ja personai nepieder 5% vai vairāk uzņēmuma. Turklāt uz šo atbrīvojumu attiecas tikai 401 (k) pensionēšanās konti, un tas nav automātiska plāna īpašība - noteikums ir jāpieņem darba devēja plānam.
Tāpēc dažreiz cilvēkiem ir jāprasa savam darba devējam pieņemt šo noteikumu, ja tas jau nav iekļauts viņu plānā. Turklāt, lai izvairītos no RMD, darbinieki var būt tiesīgi aprēķināt atlikumus no iepriekšējiem 401 (k) plāniem piemērojamā plānā.
Ideālā gadījumā, ja indivīds paredz strādāt pagātnē 72 gadus, viņš visu gadu laikā ir ielicis vecos 401 (k) atlikumus savu jauno darba devēju plānos (ja to atļauj viņu jaunie plāni). Protams, tas viss paredz, ka jaunie plāni ir labs risinājums no investīciju viedokļa.
Neviens no tiem nenovērš vajadzību galu galā ņemt RMD no šī konta, bet sadalīšanu var atlikt, līdz indivīds pāriet zemākā nodokļu kategorijā, kad viņi vairs nedarbojas uzņēmumā.
Kvalificēta labdarības sadale
Kvalificēti labdarības maksājumi (QCD) nepalīdz samazināt RMD summu, taču šī metode var samazināt IRA konta īpašnieka nodokļu saistības no sadalījumiem. Noteikumi ļauj visu RMD vai daļu no tām (līdz USD 100 000) maksāt tieši kvalificētai labdarības organizācijai. Atskaitījums attiecas tikai uz IRA, nevis uz kvalificētiem pensionēšanās plāniem, piemēram, 401 (k).
Tā kā tiek piemēroti papildu noteikumi, tiem, kas ir ieinteresēti kvalificētu labdarības līdzekļu izmantošanā nodokļu vajadzībām, būtu prātīgi konsultēties ar zinošu nodokļu vai finanšu konsultantu.
Galvenais QCD stratēģijas ieguvums ir tas, ka tā var ievērojami samazināt IRA konta turētāja koriģētos bruto ienākumus un tai var būt papildu priekšrocības citās jomās, piemēram, Medicare B daļas izmaksas.
Apsveriet QLAC
“Apsveriet” ir operatīvais vārds, jo kvalificēti mūža rentes līgumi (QLAC) ir salīdzinoši jauna grumba pensiju plānošanas jomā. 2014. gadā pieņemtie tiesību akti ļauj daļu no tradicionālā IRA, 401 (k), 403 (b) vai 457 plāna atlikuma izmantot QLAC iegādei, un tas ir atbrīvots no RMD.
Šis mūža rente nodrošinātu atliktu pabalstu, kas jāsāk līdz 85 gadu vecumam un nepārsniedz USD 125 000 jeb 25% no konta atlikuma. Lai gan šī ir RMD samazināšanas stratēģija, kritiskais jautājums, uz kuru jāatbild, ir, vai QLAC ir laba izvēle daļai no jūsu pensijas aktīviem.
Grunts līnija
Daži pensionāri, iespējams, nevēlas pieprasīt minimālo sadalījumu, taču ir vairākas spēkā esošas stratēģijas, lai samazinātu RMD summas pēc 72. gada vecuma. Svarīgi faktori, kas jāņem vērā, ir izmaiņas ienākuma nodokļa kategorijās, iespējamās nodarbinātības iespējas pēc 72 gadu vecuma un pensijas plāna iespēju veidu, kas ir pieejami pirms un pēc nepieciešamās minimālās sadales sākuma.
