Kas ir beznodokļu procenti?
Ar nodokli neapliekamie procenti ir procentu ienākumi, kas netiek aplikti ar federālo ienākuma nodokli. Dažos gadījumos nodokļu maksātāja nopelnīto nodokļu procentu likme var ierobežot nodokļu maksātāja kvalifikāciju noteiktiem citiem nodokļu atvieglojumiem.
Izskaidroti beznodokļu procenti
Ar nodokli neapliekamie procenti var būt nedaudz nepareizi, jo tie joprojām var tikt aplikti ar nodokļiem valsts vai vietējā līmenī. Uz to var attiekties arī alternatīvais minimālais nodoklis (AMT).Turklāt kapitāla pieaugumam no ieguldījumiem, kas atbrīvoti no nodokļa, joprojām tiek uzlikti nodokļi; tikai procenti par šiem ieguldījumiem ir atbrīvoti no nodokļiem.
Visizplatītākais veids, kā nopelnīt procentus, kas tiek aplikti ar nodokļiem bez valsts un vietējā līmeņa papildus federālajam līmenim, ir ieguldītājam, kas iegādājas pašvaldības obligācijas, kas emitētas viņa vai viņas valstī vai dzīvesvietas vietā. no visizplatītākajiem ieguldījumu veidiem, par kuriem tiek maksāti nodokļi, no kuriem tiek atbrīvoti nodokļi, bet, lai arī procentus var atbrīvot no nodokļiem federālā līmenī, tie joprojām var tikt aplikti ar nodokļiem valsts līmenī. Piemēram, Kalifornijas iedzīvotājs, kurš pērk Ņujorkas pašvaldības obligācijas, par šiem procentiem maksātu Kalifornijas ienākuma nodokli, taču šie nodokļu likumi katrā valstī atšķiras. Piemēram, dažos štatos, piemēram, Viskonsīnā un Ilinoisas nodokļu procentos, kas nopelnīti par lielāko daļu pašvaldību, ieskaitot viņu, obligācijas, savukārt štatos, piemēram, Kalifornijā un Arizonā, nodokļi tiek atbrīvoti no nodokļiem, ja ieguldītājs dzīvo viņu štatos. Juta ir piemērs valstij, kas atbrīvo procentus no ārpus valsts obligācijām, ja vien šī valsts neuzliek nodokli Jūtas emitētajām obligācijām. ASV valdības emitētie valsts kases vērtspapīri maksā procentus, kas ir atbrīvoti no nodokļiem valsts un vietējā līmenī, bet ne federālā līmenī.
Saskaņā ar Iekšējo ieņēmumu dienestu (IRS), procenti par valsts vai pašvaldību saistībām var būt atbrīvoti no nodokļiem, pat ja saistības nav obligācijas. Piemēram, procentus par parādu, ko apliecina tikai parasts rakstisks pirkšanas un pārdošanas līgums, var atbrīvot no nodokļiem. Procenti, ko apdrošinātājs maksā par saistību neizpildi no valsts vai politiskās apakšnodaļas, var būt atbrīvoti no nodokļiem. Kopfondu fondiem, kuriem ir dažādu krājumu un pašvaldību obligāciju apvienojums, ieņēmumu daļa, kas iegūta no obligācijām, kuras ir atbrīvotas no nodokļiem saskaņā ar federālajiem ienākumiem nodokļu vadlīnijas un, iespējams, atbrīvots no valsts nodokļiem atkarībā no obligāciju rašanās vietas un / vai nodokļu maksātāja dzīvesvietas valsts.
Tā kā no nodokļiem neapliekamie procenti netiek aplikti ar ienākuma nodokli, nodokļos tos neiekļauj koriģētā bruto ienākuma (AGI) aprēķināšanā. Emitentiem vai aizdevējiem, kuri maksā vairāk nekā USD 10 ar nodokli neapliekamos procentos, jāziņo par procentu ienākumiem nodokļu maksātājiem un IRS veidlapā 1099-INT. Nodokļu maksātājiem vai aizņēmējiem, savukārt, ir jāziņo par šiem nodokļiem, kas atbrīvoti no nodokļa, izmantojot veidlapu 1040. IRS izmanto summu, kas saņemta kā no nodokļiem neapliekamie procenti, lai noteiktu, nodokļu maksātāja sociālā nodrošinājuma pabalstu summa ir apliekama ar nodokli.
