SEP IRA jeb vienkāršots darbinieku pensiju individuālais aiziešanas konts ir labs risinājums mazo uzņēmumu īpašniekiem, kuri vēlas piedāvāt šo labumu saviem darbiniekiem. Lieki piebilst, ka viņi vēlēsies veidot arī savus pensijas uzkrājumus.
Kā norāda nosaukums, SEP IRA iestatīšana un pārvaldība tiek pilnveidota, salīdzinot ar citiem kvalificētiem pensionēšanās plāniem, kurus galvenokārt izmanto lielās korporācijas, piemēram, 401 (k).
Proti, iemaksas SEP IRA pilnībā veic darba devējs, kurš var izvēlēties IRA vai mūža rentes plānu. Darbinieks, ja vēlas, var atvērt savus IRA kontus un veikt iemaksas, nepārsniedzot gada IRS limitus.
Iemaksas jāveic līdz nodokļu deklarēšanas iesniegšanas termiņam tajā gadā, kurā tās tiek veiktas. Šeit ir tuvāk apskatīti SEP IRA, kā darbojas iemaksas un kad tās jāveic.
Taustiņu izņemšana
- Darba devēju iemaksas SEP IRA jāveic līdz nodokļu deklarēšanas iesniegšanas termiņam - parasti 15. aprīlim vai, pagarinot, parasti līdz 15. oktobrim, ja tāds ir. Vienīgi SEP IRA sniedz darba devēji, nevis darbinieki. Maksimālais ieguldījums līdz SEP IRA ir USD 57 000 2020. gadā, salīdzinot ar USD 56 000 2019. gadā. Tas ir daudz vairāk nekā ierobežojumi cita veida darba devēju sponsorētiem apdrošināšanas plāniem.
Iemaksas termiņš SEP IRA
Darba devēju iemaksas SEP IRA tiek veiktas dolāros, no kuriem atskaitāmi nodokļi. Uzņēmējdarbības īpašnieki, ieskaitot pašnodarbinātos, var arī atvērt savu SEP IRA kontu un dot savu ieguldījumu pensijas uzkrājumos.
Abos gadījumos termiņš ir vienāds. Iemaksas jāieskaita katra darbinieka SEP IRA kontā līdz tā gada nodokļu deklarēšanas termiņam, kas parasti ir nākamā gada 15. aprīlis.
Ja tomēr darba devējs ir iesniedzis pagarinājumu, tad pēdējais SEP IRA iemaksu datums ir pagarinājuma termiņš, kas parasti ir 15. oktobris.
Piemēram:
Teiksim, ka Džons nopelna USD 50 000 gadā XYZ Corp. Uzņēmums vēlas iemaksāt 15% no katra darbinieka kompensācijas savos SEP IRA kontos 2019. gadā. Tas nozīmē, ka Džons saņems 7500 USD iemaksu savā SEP IRA 2019. gadā. XYZ Corp. ir līdz aprīlim. 15, 2020, veikt iemaksu darbinieka SEP IRA kontos. Ja XYZ ir iesniedzis nodokļu deklarācijas pagarinājumu līdz 2020. gada 15. oktobrim, tad iemaksas jāveic Jānim un visiem pārējiem darbiniekiem līdz minētajam datumam.
SEP IRA iemaksas ierobežojumi
Viena no SEP IRA priekšrocībām ir tā, ka tai ir daudz lielāki iemaksu ierobežojumi nekā tradicionālajai vai Roth IRA. Gan 2019., gan 2020. gadā tradicionālās jeb Roth IRA gada iemaksu limits ir 6000 USD, plus 1000 USD tiem, kuri ir 50 gadus veci vai vecāki.
Izmantojot SEP IRA, darba devējs var ieguldīt līdz 25% no darbinieka gada bruto algas vai USD 57 000, atkarībā no tā, kurš ir mazāks, 2020. gadā; tas ir vairāk nekā no USD 56 000 robežas 2019. gadā. Pašnodarbinātie uzņēmumu īpašnieki var dot ieguldījumu 20% no saviem neto koriģētajiem pašnodarbinātības gada ienākumiem, ja iemaksas nepārsniedz USD 57 000.
Darba devēji katru gadu var mainīt iemaksu līmeni, pamatojoties uz biznesa apsvērumiem.
Ir vēl viena atšķirība. Tradicionālajā IRA darba devēji var saskaņot procentus no darbinieka ieguldījuma. Bet SEP IRA iemaksa pilnībā ir atkarīga no darba devēja, un tā var mainīties gadu no gada.
Tas faktiski padara to par sava veida peļņas sadales plānu. Ja bizness ir lielisks, darba devējs var veikt dāsnu iemaksu līdz pat 25% no katra darbinieka algas. Ja bizness ir slikts, darba devējs var samazināt vai atcelt uzņēmuma iemaksu.
Tomēr tas nav prēmiju plāns. Ja darba devējam ir SEP IRA, katram darbiniekam, kurš ir tiesīgs saņemt depozītu, jānogādā vienāds algas procents.
