Pagaidu jauna konta definīcija
Pagaidu jauns konts ir turēšanas vieta, kas tiek izveidota fondā, lai turētu atlikumu ievērojamas naudas ieplūšanas vai aizplūšanas rezultātā fondā. Konts ir izveidots, lai uz laiku turētu šos līdzekļus, līdz tos var sadalīt sertifikātu turētājiem, izmantot papildu līdzekļu iegādei fondam vai citiem lieliem fonda izdevumiem.
PĀRKLĀŠANA UZ Pagaidu jaunu kontu
Fondi izveido jaunus pagaidu kontus, lai palīdzētu pilnveidot un vienkāršot grāmatvedības un naudas plūsmas procesu. Šo procesu iesaka Globālie ieguldījumu izpildes standarti (GIPS) - brīvprātīgas labākās prakses kopums, ko izstrādājis CFA institūts un kas ir paredzēts, lai ieguldītājiem nodrošinātu papildu caurskatāmību ieguldījumu pārvaldītāju novērtēšanā. Izveidojot atsevišķus kontus, fonds var viegli noteikt naudas summu, kas tiks sadalīta sertifikātu turētājiem, vai aptuveni naudas summu, ko tā izmantos, lai iegādātos papildu uzkrājumus fondam.
Liela naudas ieplūde vai aizplūšana vienā reizē var radīt traucējumus kompozītmateriāla uzturēšanai, ko GIPS definē kā viena vai vairāku portfeļu apvienojumu, kas tiek pārvaldīts saskaņā ar konkrētu ieguldījumu mandātu, mērķi vai stratēģiju. Kompensātos tiek iekļauti maksas maksājumi, diskrecionārie portfeļi, bet ne-diskrecionārie. Paredzamā ievērojamā ieplūde vai aizplūšana prasa izveidot jaunu pagaidu kontu saskaņā ar GIPS vadlīnijām, lai mazinātu ietekmi uz kompozītu, kuru ieguldījumu pārvaldnieks vēlētos saglabāt stabilu. Šādu naudas plūsmu sliekšņi, kuriem nepieciešama pagaidu jaunu kontu izveidošana, jānosaka pirms kompozītmateriāla izveidošanas un paziņošanas klientiem.
