Kas ir aizdevums, kas nav saistīts ar uzkrājumu?
Neuzkrājošs aizdevums ir nesekmīgs aizdevums, kas neražo norādīto procentu likmi, jo nav samaksāts no aizņēmēja. Krājbanku aizdevumi, iespējams, neizpildes gadījumā nozīmē, ka aizdevējs nesaņems pamatsummu un procentus, ja aizņēmējam nebūs atbilstoša nodrošinājuma aizdevuma segšanai. Tā kā šiem aizdevumiem procentus var kreditēt tikai tad, kad aizņēmējs veic maksājumu, procentus par aizdevumu, kas nav uzkrāts, ieraksta kā nopelnītos ienākumus. Kredītus, kas nav saistīti ar uzkrājumiem, dažreiz dēvē vai apraksta arī par “šaubīgu” aizdevumu, “problemātisku” aizdevumu vai “skābu” aizdevumu.
Kā darbojas neakreditēts aizdevums
Kredīts, kas nav saistīts ar uzkrājumu, notiek pēc 90 dienu neapmaksas, un procenti pārstāj uzkrāties. Banka klasificē aizdevumu kā nestandarta un ziņo par izmaiņām kredīta ziņošanas aģentūrām, kas pazemina aizņēmēja kredītvērtējumu. Aizdevējs maina uzkrājumus iespējamiem aizdevuma zaudējumiem, izveido rezervi bankas finanšu interešu aizsardzībai un var vērsties pret aizņēmēju. Aizdevums tiek izsniegts uz kases pamata, tas nozīmē, ka procentus ieraksta tikai kā nopelnītus, kad tiek iekasēts maksājums, nevis kā pieņemtu maksājumu. Parasti procentu ienākumi tiek uzkrāti par aizdevumiem, jo tiek pieņemts, ka tiek maksāts gan pamatsumma, gan procenti.
Saskaņā ar Federālo noguldījumu apdrošināšanas korporāciju (FDIC) aktīvs jāuzrāda kā neuzkrāšanas statuss, ja ir izpildīts viens no trim kritērijiem:
- Tas tiek uzturēts uz kases pamata, jo ir pasliktinājies aizņēmēja finansiālais stāvoklis; nav sagaidāms pamatsummas vai procentu maksājums pilnā apmērā, vai; pamatsumma vai procenti nav izpildījuši saistības 90 dienu vai ilgāk, ja vien aktīvs nav gan labi nostiprināti, gan savākšanas procesā.
Labi nodrošināts aktīvs ir tāds, kuru nodrošina ar ķīlu (ķīlas tiesības, nekustamā vai personīgā īpašuma ķīlas vai vērtspapīri, kas ir pietiekami vērtīgi parāda segšanai, vai ko garantē finansiāli atbildīga puse).
Ja aizdevumam nav atbilstoša nodrošinājuma (piemēram, ar hipotēku), ja procenti netiek maksāti 90 dienas, aizdevums tiek likts uz kases, tas nozīmē, ka procentus nevar ieskaitīt aizdevēja ieņēmumu kontā, kamēr tie nav saņemti.
Neuzkrājoša aizdevuma pārstrukturēšana
Pēc nekonkrēta statusa iegūšanas aizņēmējs parasti sadarbojas ar aizdevēju, nosakot parāda nomaksas plānu. Pēc kredītņēmēja ienākumu un izdevumu stāvokļa pārskatīšanas aizdevējs var radīt nemierīgu parāda pārstrukturēšanu (TDR).
TDR var dzēst daļu aizdevuma pamatsummas vai procentu maksājumus, pazemināt procentu likmi, atļaut maksājumus, kas saistīti tikai ar procentiem, vai citos veidos mainīt atmaksas nosacījumus. Var tikt veikti zemāki parāda maksājumi, līdz uzlabojas aizņēmēja monetārie apstākļi. Aizdevējs var atgūt vismaz savu pamatsummu, nevis zaudēt visus ieguldījumus.
Kredīta atgriešana uzkrāšanas statusā
Viena no iespējām atgriezt aizdevumu ar uzkrāšanas statusu ir saistīta ar aizņēmēju, kas maksā visu nokavēto pamatsummu, procentus un nodevas, un atsāk ikmēneša maksājumus, kā noteikts līgumā. Cita iespēja ir plānotās pamatsummas un procentu maksājumu pašreizējā uzturēšana sešus mēnešus un aizdevējam pamatota pārliecība, ka nenomaksātā pamatsumma, procenti un nodevas tiks samaksāti noteiktā laika posmā. Trešā iespēja paredz, ka aizņēmējam jāsniedz nodrošinājums aizdevuma nodrošināšanai aizdevējam, nenomaksātā atlikuma atmaksa 30 līdz 90 dienu laikā un ikmēneša maksājumu atsākšana, kā noteikts līgumā.
Neuzkrājoša aizdevuma piemērs
2017. gada ceturtajā ceturksnī aizdevums 91, 5 miljoni ASV dolāru no bankas A uzņēmumam B bija neuzkrājošs. Kad banka A uzņēmās aizdevumu, bankai aizdevumos uzņēmumam B jau bija 60 miljoni ASV dolāru pēc izmaksām un 49 miljoni dolāru pēc patiesās tirgus vērtības (FMV). Uzņemoties papildu parādu, aizdevums tika pārveidots par vēlamo un ienākumu nesošo. Neviens no ieguldījumiem, šķiet, nemaksāja kārtējos ienākumus. Banka A uzskata, ka uzņēmums B apgriezīsies un parāds tiks atmaksāts.
