KAS IR Smita manevrs
Smita manevrs ir spēcīga finanšu stratēģija, kas padara procentus par mājokļu hipotēku Kanādā no nodokļa atskaitāmiem. Hipotēkas procenti Kanādā, atšķirībā no ASV, nav atskaitāmi no nodokļiem, un tie jāapmaksā ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas. Turklāt māju īpašnieki saņem palielinātu ikgadējo nodokļu atmaksu, samazina hipotēkas gadu skaitu un palielina to tīro vērtību, izmantojot visas Kanādas Ieņēmumu aģentūras (CRA) pārskatītās likumīgās metodes.
PĀRKLĀŠANA Smita manevrs
Smita manevru izstrādāja un popularizēja grāmatā ar tādu pašu nosaukumu Freizers Smits, bijušais finanšu plānotājs Vankūveras salā, Kanādā. Smits savu manevru sauc par parāda konvertēšanas stratēģiju, nevis par sviras efekta taktiku, ņemot vērā tās potenciālu izraisīt nodokļu atmaksu, ātrāku hipotēku atmaksu un pieaugošo pensiju portfeli.
Stratēģijā tiek izmantots fakts, ka, lai arī hipotēkas procenti Kanādā nav atskaitāmi no nodokļiem, procenti, kas tiek maksāti par aizdevumiem ieguldījumiem, tiek atskaitīti no nodokļiem. Ņemiet vērā, ka tas neattiecas uz aizdevumiem, kas ņemti par ieguldījumiem reģistrētos plānos, piemēram, reģistrētos pensiju uzkrājumu plānos (RRSP) un beznodokļu kontos, kuriem jau ir savi nodokļu atvieglojumi.
Stratēģijas piemērs būtu, ja aizņēmējs iegūtu atbilstošu hipotēku, kas sastāv no hipotēkas un kredītlīnijas, kas savienotas kopā. Katru mēnesi, aizņēmējam veicot hipotēkas maksājumu, šajā mēnesī atmaksātā hipotēkas pamatsumma vienlaikus tiek atkārtoti aizņemta kredītlīnijas ietvaros. Neto parāds paliek nemainīgs, jo katrs aizdevējam atmaksātais hipotēkas pamatsummas dolārs tiek atkārtoti aizņemts atpakaļ kredītlīnijas ietvaros.
Kredītlīnijas līdzekļi tiek ieguldīti, domājams, ar lielāku atdeves likmi nekā kredītlīnijā samaksātā procentu likme. Tomēr šeit priekšrocība ir tā, ka procentu maksājumi par kredītlīniju ir atskaitāmi no nodokļiem, un tiem vajadzētu radīt nodokļu atmaksu, kad aizņēmējs iesniedz nodokļus Kanādā. Šo nodokļu atmaksu var izmantot hipotēkas apmaksai, tādējādi paātrinot hipotēkas atmaksas grafiku.
Smita manevra riski
Smita manevrs ir saistīts ar riskiem. Aizņēmēja neto parāds pēc daudziem gadiem paliek tāds pats, nevis tiek samaksāts tāpat kā ar parasto hipotēku, kas konservatīvajiem investoriem var nebūt patīkami. Arī kredītlīnijā samaksātā procentu likme var būt augstāka par ieguldījumu portfeļa ienesīgumu. Kanādas ieņēmumu aģentūra var apspriest šo stratēģiju. Turklāt, ja mājas vērtība strauji pazeminās, aizņēmējs var kļūt zem ūdens viņu hipotēkā, kas rodas, ja aizdevuma summa ir lielāka par mājas tirgus vērtību.
