Kas rodas zaudējumiem?
Ciešie zaudējumi attiecas uz pabalstiem, ko kārtējā gada laikā izmaksā apdrošinājuma ņēmējiem, kā arī izmaiņām zaudējumu rezervēs salīdzinājumā ar iepriekšējo gadu. Nodarītie zaudējumi atspoguļo peļņu, ko apdrošināšanas sabiedrība neiegūs no savām parakstīšanas darbībām, jo apdrošinājuma ņēmējiem tiek izmaksāti līdzekļi, pamatojoties uz segumu, kas noteikts viņu apdrošināšanas līgumos. Ciešos zaudējumus parasti aplūko kalendārajā gadā.
Taustiņu izņemšana
- Nodarītie zaudējumi attiecas uz pabalstiem, kas kārtējā gada laikā izmaksāti apdrošinājuma ņēmējiem, kā arī izmaiņas zaudējumu rezervēs salīdzinājumā ar iepriekšējo gadu. Zaudējumi ir peļņa, ko apdrošinātājs nenopelnīs no savām parakstīšanas darbībām, jo apdrošinājuma ņēmējiem par apdrošināšanu jāmaksā līdzekļi.Apdrošināšanas sabiedrības ir jāatceļ procentuālā daļa no kopējiem gūtajiem ieņēmumiem, lai segtu visas iespējamās prasības attiecīgajā periodā.
Izpratne par radītajiem zaudējumiem
Apdrošināšanas sabiedrībai radušos zaudējumu apmērs katru gadu var atšķirties. Apdrošināšanas kompānijas ir rezervējušas rezerves, lai segtu saistības no prasībām, kas saistītas ar polisēm, kuras tās apdrošina. Rezerves ir balstītas uz zaudējumu prognozi, ar kādiem apdrošinātājs var saskarties noteiktā laika posmā, kas nozīmē, ka rezerves var būt pietiekamas vai arī tās var nebūt pietiekamas, lai segtu uzņēmuma saistības. Lai novērtētu nepieciešamo rezervju apmēru, ir vajadzīgas aktuāra prognozes, pamatojoties uz parakstīto polišu veidiem.
Piemēram, pagājušā gada plūdu dēļ varētu būt palielinājies māju īpašnieku polišu pieprasījumu skaits, kas palielinātu radušos zaudējumus. Tomēr, ja šogad nav plūdu, radušies zaudējumi būtu mazāki.
Prasības process
Apdrošinātāju ideālā pasaulē viņi parakstītu jaunas apdrošināšanas polises, iekasētu prēmijas un nekad nebūtu jāizmaksā pabalsti. Tomēr patiesībā apdrošinājuma ņēmēji iesniedz prasības, kad notiek nelaimes gadījumi, un apdrošinātājiem ir jāizmeklē un jāapmaksā šīs prasības, ja tās tiek atzītas par precīzām.
Apdrošināšanas prasība tiek iesniegta, kad apdrošinājuma ņēmējs iesniedz pieprasījumu par zaudējumiem, uz kuriem attiecas apdrošināšanas polise. Apdrošināšanas sabiedrībai ir radušies zaudējumi prasības rezultātā, jo apdrošinātajam tiek izmaksāta skaidra nauda.
Kad prasība ir sākta, apdrošināšanas kompānijas bieži pārvērtē prasības, kas jau tiek izskatītas. Apdrošināšanas sabiedrībai ir jāpārskata prasība, lai pārliecinātos, ka tā ir patiesa un nav krāpnieciska. Apdrošinātājam arī jānosaka, vai sākotnēji prognozētās prasības vērtība būs precīza. Ja pēc pārvērtēšanas procesa tiek atklāts, ka prasības izmaksas būs augstākas nekā prognozētā summa, uzņēmumam tiks nodarīti zaudējumi.
Zaudējumu rezerves
Apdrošināšanas kompānijas vēlas gūt peļņu no saņemtajām prēmijām. Bet viņiem ir arī jāievēro līguma priekšrocības, kas izklāstītas viņu parakstītajā politikā. Tātad apdrošināšanas sabiedrībām ir jāatstāj procentuālā daļa no kopējiem ieņēmumiem, kas gūti, lai segtu iespējamās prasības periodā, kas var būt no 8% līdz 12%.
Līdzekļu apjomam zaudējumu rezervēs jābūt pietiekamam, lai izpildītu plānotās saistības. Ja faktiskās saistības vai prasījumu kopsumma pārsniedz kopējo rezervju summu, uzņēmumam ir zaudējumi no tā grāmatvedības ierakstiem. Apdrošinātājam būtu jāatrod līdzekļi prasību apmierināšanai un zaudējumu rezervju kontā esošo līdzekļu atjaunošanai. Protams, ja prasījumi ir pietiekami lieli, lai iztērētu zaudējumu rezerves, un papildu līdzekļus nevar iegūt, apdrošinātājs var kļūt maksātnespējīgs.
Radītie zaudējumi un zaudējumu attiecība
Zaudējumi, kas radušies salīdzinājumā ar naudas summu, kas nopelnīta, veicot prēmiju maksājumus, ir zināma kā zaudējumu attiecība - galvenā statistika apdrošināšanas sabiedrības veselības un rentabilitātes novērtēšanai. Piemēram, ja uzņēmums ir samaksājis 100 000 USD prasībās par katriem prēmijās iekasētajiem 400 000 USD, zaudējumu attiecība būtu 20% ((100 000/400 000 USD) x100, lai izveidotu procentuālo daļu).
Zaudējumu koeficienta uzraudzība laika gaitā ir svarīga, novērtējot visus operāciju aspektus (ieskaitot cenu noteikšanu) un finanšu stabilitāti. Lai pilnībā izprastu apdrošināšanas sabiedrības zaudējumu attiecību laika gaitā, ir jāņem vērā daudzi faktori, tostarp, bet ne tikai: zaudējumu izmaksāšanas periods, piedāvāto apdrošināšanas veidu biežums un smagums, atbilstība cenu noteikšanu, zaudējumu kontroles pasākumu daudzumu un citu metriku.
Piedāvāto zaudējumu reālās pasaules piemērs
2018. gada novembrī ugunsgrēki sākās Camp Creek Road Kalifornijā un strauji izplatījās, kļūstot par nāvējošāko ugunsgrēku štata vēsturē. Nometnes ugunsgrēks - kā kļuva zināms - nogalināja desmitiem iedzīvotāju un iznīcināja vairāk nekā 153 000 akrus zemes un vairāk nekā 18 000 celtnes, ieskaitot mājas.
Apdrošināšanas kompānija Merced Property & Casualty Co. cēla zaudējumus no ugunsgrēkiem 64 miljonu dolāru apmērā. Tomēr uzņēmumam bija tikai 23 miljoni dolāru aktīvu, kā ziņo CNN. Tā rezultātā uzņēmums bija spiests pārdot visus savus aktīvus, lai segtu prasības, ko sauc par likvidāciju. Uzņēmums kļuva maksātnespējīgs un vairs nepastāv, jo apdrošinātājam nebija pietiekamu zaudējumu rezervju, lai segtu savas prasības un radušos zaudējumus.
