Kvalificēts pensijas plāns ir investīciju plāns, ko piedāvā darba devējs un kuram ir tiesības uz nodokļu atvieglojumiem saskaņā ar Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS) vadlīnijām. Darba devējs nepiedāvā individuālu pensijas kontu (IRA) (izņemot SEP IRA un VIENKĀRŠU IRA). Tāpēc tas nav kvalificēts plāns.
Vairumā gadījumu IRA nav kvalificēts pensionēšanās plāns.
Tradicionālie IRA
Tradicionālie IRA ir uzkrājumu plāni, kas ļauj gūt labumu no nodokļu labvēlīgas izaugsmes. Tā kā iemaksas tiek veiktas ar naudu, kas vēl nav aplikta ar nodokļiem, ieguldītāji parasti saņem nodokļu norakstīšanu, lai gan šo norakstīšanu var ierobežot vai neatļaut atkarībā no jūsu ienākumiem un no tā, vai jums ir kvalificēts pensijas plāns darbā.
Tomēr nodokļi jāmaksā par sadalījumiem, kas jums jāsāk maksāt 70 ½ gadu vecumā, pat ja jūs vēl neesat pensijā. Tos sauc par nepieciešamajiem minimālajiem sadalījumiem (RMD); summa tiek noteikta pēc IRS formulas, ņemot vērā jūsu vecumu un konta bilanci. Parasti jūs varat sākt tos lietot vēlākais līdz tā gada 1. aprīlim, kas seko gadam, kurā jums aprit 70 ½.
Ir arī ierobežojumi tam, cik daudz jūs varat dot ieguldījumu IRA katru gadu. 2020. gadā jums var būt tikai USD 6000 gadā (7000 USD, ja esat 50 gadus vecs) par visām IRA, kas jums varētu būt.
IRA plāna nodrošinātāji ļauj turētājiem izraudzīties labuma guvējus, un daži plāna turētāji atļauj saņēmējiem vairākas paaudzes. Tā kā tradicionālās IRA ļauj indivīdiem veikt ieguldījumus, pamatojoties uz nodokļu atlikšanu, tie ir piemēroti cilvēkiem, kuriem ir augsts nodokļu līmenis, bet kuri pensionēšanās laikā paredz, ka tie būs zemāki.
Rota IRA
Roth IRA pieprasa, lai investori maksā nodokli par iemaksām; citiem vārdiem sakot, jūs veicat iemaksas ar pēcnodokļu līdzekļiem un nesaņemat nodokļu norakstīšanu. Priekšrocība rodas, aizejot pensijā: no sadalījumiem netiek aprēķināts nodoklis, kas nozīmē, ka jums netiek uzlikts nodoklis par naudu, kuru no jūsu ienākumiem nopelnāt gadu laikā, kad tas atrodas jūsu Roth kontā. Turklāt, ja jums ir nepieciešams izņemt naudu no konta, jums netiek uzlikti nodokļi, ja jūs veicat tikai sākotnēji veiktās iemaksas.
Roth IRA nav RMD, nav arī prasību sākt sākt izplatīšanu. Vēl viens RMD ieguvums: ja jūs varat atļauties turēt līdzekļus, tie var turpināt augt bez nodokļiem un tikt nodoti jūsu mantiniekiem. Mantiniekiem tomēr būs jāveic sadalīšana.
Atšķirībā no tradicionālajiem IRA, jūs varat turpināt veikt iemaksas Roth IRA pēc 70½ gadu vecuma.
Tā kā Roth IRA ļauj indivīdiem veikt ieguldījumus bez nodokļiem, tie ir piemēroti indivīdiem, kuriem ir zems nodokļu līmenis, bet kuri pensionēšanās laikā paredz augstāku pozīciju. Faktiski pastāv ienākumu ierobežojumi tam, kam atļauts veikt iemaksas Roth IRA. Tie, kuriem ir lielāki ienākumi, var atvērt tikai vienu, apgrozot tradicionālo IRA vai 401 (k) naudu un samaksājot ievērojamus nodokļus - procesu, ko sauc par Roth IRA sētas durvju atvēršanu. Viens izņēmums: ja viņiem ir Roth 401 (k), viņi to var pārvērst Roth IRA bez nodokļu prasības.
Kvalificēti pensionēšanās plāni
Daži darba devēji piedāvā noteiktu iemaksu vai noteiktu pabalstu kvalificētu pensiju plānus. Darba devēji saņem stimulu no ASV valdības, lai izveidotu šos plānus.
Noteiktu iemaksu plāni, piemēram, 401 (k), lielā mērā ir aizstājuši noteiktu pabalstu plānus (vecmodīgā pensija) kā vēlamo modeli. Kopā ar daudziem darba devējiem darbinieki var izvēlēties piedalīties pensijas uzkrājumu plānos, piemēram, 401 (k) plānos, kuros darba devēji saskaņo iemaksas un uzkrājumi pieaug, pamatojoties uz nodokļu atvieglojumiem.
