Tīro apgrozāmo līdzekļu vai apgrozāmo līdzekļu vērtība palīdz novērtēt uzņēmuma īstermiņa finansiālo stāvokli. Ja jūs strādājat ar bilanci Microsoft Excel, jums parasti ir divas puses: aktīvi un pasīvi. Neto apgrozāmo līdzekļu formula ir kopējie apgrozāmie līdzekļi, no kuriem atskaitītas kopējās īstermiņa saistības.
Aprēķiniet kopējo
Pēc tam aprēķiniet kopsummu, kurā ietilpst kreditoru parādi, īstermiņa parāds, maksājamie aizdevumi, maksājamie ienākuma nodokļi un citi parādi īsā laika posmā. Piemēram, ja jums ir pašreizējās saistības šūnās F1 līdz F5, atlasiet šūnu F6 un ievadiet "= SUM (F1: F5)", lai aprēķinātu kopējās īstermiņa saistības. Atzīmējiet to, ierakstot D6 ailē "Kopējās pašreizējās saistības".
Visbeidzot, atlasiet citu tukšu šūnu un aprēķiniet neto apgrozāmos līdzekļus, formulas joslā ievadot "= B9-F6", kas dod jums neto apgrozāmo līdzekļu vērtību.
Tagad varat analizēt, vai uzņēmuma finanšu stāvoklis ir labs vai slikts. Piemēram, ja uzņēmuma pašreizējās saistības pārsniedz tā apgrozāmos līdzekļus, tas īstermiņā var radīt problēmas ar kreditoru atmaksu. Ja apgrozāmo līdzekļu kopsumma ir lielāka par īstermiņa saistību kopsummu, uzņēmumam ir pozitīvs apgrozāmais kapitāls, un tam jāpilda īstermiņa parāda saistības un jāsamaksā kreditori.
