Satura rādītājs
- Nodokļu zaudējumu ražas skaidrojums
- Mazgāšanas-pārdošanas noteikums
- Zaudējumu novākšana ar ETF
- Nodokļu ietekme
- Nodokļu zaudējumu ražas ierobežojumi
- Grunts līnija
Veiksmīga bagātību radoša portfeļa izveidošana nozīmē vairāk nekā tikai pareizo ieguldījumu izvēli. Gudrie investori pievērš uzmanību arī tam, kā ienākumi un zaudējumi ietekmē viņu zemāko pozīciju attiecībā uz nodokļiem.
Nodokļu zaudējumu novākšana var būt noderīgs īstermiņa un ilgtermiņa nodokļu saistību pārvaldības rīks. Biržā tirgoto fondu (ETF) iekļaušana nodokļu zaudējumu novākšanas stratēģijā piedāvā noteiktas priekšrocības, kas ieguldītājiem var izrādīties vērtīgas. (Plašāku informāciju skatiet sadaļā “Biržā tirgoto fondu īsa vēsture” .)
Taustiņu izņemšana
- Nodokļu zaudējumu novākšana ir vērtspapīru pārdošana ar zaudējumiem, lai kompensētu kapitāla pieauguma nodokļa saistības ļoti līdzīgā vērtspapīrā. Izmantojot ETF, nodokļu atvieglojumu novākšana ir kļuvusi vieglāka, jo vairāki ETF sniedzēji tagad piedāvā līdzīgus fondus, kas seko vienam un tam pašam indeksam, bet ir veidoti Nedaudz savādāk. Nodokļu zaudējumu novākšana var būt lieliska stratēģija nodokļu samazināšanai, taču tirgotājiem noteikti jāizvairās no mazumtirdzniecības - tāpēc ir svarīgi zināt jūsu ETF.
Nodokļu zaudējumu ražas skaidrojums
Lai saprastu, kādi ir ieguvumi no nodokļu zaudējumu novākšanas, vispirms ir svarīgi zināt, kā tiek aplikti ar nodokli ienākumi no ieguldījumiem.
Kapitāla pieauguma nodoklis tiek piemērots, pārdodot aktīvu peļņas gūšanai. Īstermiņa kapitāla pieauguma likme tiek ņemta vērā, ja jums ir ieguldījums mazāk nekā vienu gadu. Īstermiņa ienākumiem tiek uzlikti nodokļi pēc parastām ienākuma nodokļa likmēm, maksimālajai likmei ieguldītājiem ar augstu ienākumu līmeni sasniedzot 39, 6%.
Ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodoklis tiek piemērots ieguldījumiem, kas tiek turēti ilgāk par gadu. Sākot ar 2015. gadu, likme tiek noteikta 0%, 15% vai 20% apmērā, pamatojoties uz individuālā ieguldītāja nodokļu kategoriju.
Nodokļu zaudējumu novākšana ir stratēģija, kas izstrādāta, lai ļautu ieguldītājiem kompensēt peļņu ar zaudējumiem, lai mazinātu nodokļu ietekmi. Zaudējumu novākšana ir tāda aktīva pārdošana, kura nedarbojas pietiekami labi, un tā atpirkšana pēc 30 dienu perioda beigām.
Tikmēr ieņēmumus no pārdošanas izmantosit līdzīga ieguldījuma iegādei. Tīrais rezultāts ir tāds, ka jūs varat saglabāt aptuveni tādu pašu pozīciju savā portfelī, vienlaikus radot zināmus nodokļu ietaupījumus, atskaitot zaudējumus no gada ienākumiem.
Mazgāšanas-pārdošanas noteikums
Mazgāšanas pārdošanas noteikums nosaka, kad var iekasēt nodokļu zaudējumus. Proti, ja jūs pārdodat vērtspapīru ar zaudējumiem, jūs nevarat iegādāties tādu, kas ir identisks, lai aizstātu to 30 dienu laikā pirms pārdošanas un 30 dienu laikā pēc tā pabeigšanas. Ja mēģināsit iekļaut zaudējumus nodokļu deklarācijā, IRS to neatļaus un no pārdošanas nesaņemsit nodokļu priekšrocības.
IRS nepiedāvā precīzu definīciju tam, kas veido būtībā identisku drošību, tāpēc navigācija ar šo noteikumu var būt sarežģīta. Parasti dažādu uzņēmumu piedāvātie krājumi šajā kategorijā neietilpst. Tomēr ir izņēmums, ja jūs pārdodat un iegādājaties atpakaļ akcijas no tā paša uzņēmuma pēc tam, kad tas ir ticis reorganizēts.
4 iemesli ieguldījumiem ETF
Zaudējumu novākšana ar ETF
Līdzīgi kā kopieguldījumu fondi, biržā tirgotie fondi aptver virkni vērtspapīru, kas var ietvert akcijas, obligācijas un preces. ETF parasti izseko noteiktu indeksu, piemēram, NASDAQ vai Standard and Poor's 500 indeksu. Galvenā atšķirība starp kopieguldījumu fondiem un biržā tirgotiem fondiem slēpjas faktā, ka ETF aktīvi tiek tirgoti biržā.
Biržās tirgotie fondi piedāvā priekšrocības, kad runa ir par nodokļu iekasēšanu zaudējumu novākšanai, jo tie investoriem atvieglo izvairīšanos no mazgāšanas principa, pārdodot vērtspapīrus. Tā kā ETF izseko plašākam tirgus segmentam, ir iespējams tos izmantot, lai neitralizētu identisku teritoriju, lai kompensētu zaudējumus.
Piemēram, pieņemsim, ka jūs ar zaudējumiem izpārdodat 500 biotehnoloģiju nepietiekami efektīvu akciju, bet jūs vēlaties savā portfelī saglabāt tādu pašu riska pakāpi kā šai konkrētajai aktīvu klasei. Izmantojot ieņēmumus no pārdošanas, lai ieguldītu ETF, kas izseko lielāku biotehnoloģiju nozari, ir iespējams saglabāt aktīvu daudzveidību, nepārkāpjot mazgāšanas-pārdošanas noteikumus.
Jūs varat arī izmantot ETF, lai aizstātu kopfondus vai citus ETF, ja vien tie būtībā nav identiski. Ja neesat pārliecināts, vai kāds ETF ir pārāk līdzīgs citam, vadlīnijas varat meklēt tā indeksā. Ja ETF, kuru jūs pārdodat, un ETF, kuru plānojat iegādāties, seko vienam un tam pašam indeksam, tas nozīmē, ka IRS var uzskatīt vērtspapīrus par pārāk līdzīgiem.
Papildus to noderībai nodokļu zaudējumu novākšanā ETF ir izdevīgāki salīdzinājumā ar akcijām un kopfondiem, kad runa ir par izmaksām. Kas attiecas uz maksām, biržā tirgoti fondi parasti ir lētāka iespēja. Tie ir arī nodokļu ziņā efektīvāki kopumā, jo tie neveic kapitāla pieauguma sadali tik bieži, cik citi vērtspapīri. (Plašāku informāciju skatiet sadaļā Kā samazināt nodokļus par ETF ienākumiem.)
Nodokļu ietekme
No nodokļu viedokļa ETF izmantošana zaudējumu novākšanai vislabāk darbojas tad, ja mēģināt izvairīties no īstermiņa kapitāla pieauguma nodokļa, jo likmes ir augstākas nekā ilgtermiņa ienākuma nodoklis.
Tomēr ir viens brīdinājums, ja plānojat tos pašus vērtspapīrus atpirkt vēlāk. Šādi rīkojoties, tiktu aprēķināta zemāka nodokļu bāze, un, ja jūs pārdotu vērtspapīrus par augstāku cenu zem līnijas, jebkura jūsu gūtā peļņa tiktu uzskatīta par ar nodokli apliekamu ieguvumu.
Tas pats ir gadījumā, ja iegādātā ETF vērtība palielinās, kamēr jūs to turējat. Ja jūs nolemjat to pārdot un izmantojat naudu, lai atkal ieguldītu sākotnējā vērtspapīrā, tas radīs īstermiņa kapitāla pieaugumu. Galu galā jūs atliktu nodokļu saistības, nevis samazinātu tās.
Nodokļu zaudējumu ražas ierobežojumi
Ir noteiktas vadlīnijas, kas ieguldītājiem jāpatur prātā, mēģinot novākt zaudējumus nodokļu vajadzībām. Pirmkārt, nodokļu zaudējumu novākšana attiecas tikai uz tiem aktīviem, kurus pērk un pārdod ar nodokli apliekamā kontā. Nav iespējams novākt zaudējumus Roth vai tradicionālajā IRA, kas piedāvā beznodokļu un no nodokļiem atliktus ieguldīšanas veidus.
Otrais ierobežojums attiecas uz parasto ienākumu summu, ko var pieprasīt kā zaudējumus vienā taksācijas gadā, kad netiek realizēti kapitāla pieaugumi. Sākot no 2015. gada ierobežojums nepārsniedz 3000 USD vai 1500 USD precētiem nodokļu maksātājiem, kuri iesniedz atsevišķas deklarācijas. Ja zaudējumi pārsniedz 3000 USD robežu, starpību var pārnest nākamajos taksācijas gados.
IRS arī pieprasa vispirms kompensēt peļņu ar tāda paša veida zaudējumiem, ti, īstermiņa līdz īstermiņa un ilgtermiņa līdz ilgtermiņa. Ja jums ir vairāk zaudējumu nekā ieguvumu, starpību šajā scenārijā var piemērot atšķirīga veida ieguvumiem.
Grunts līnija
Nodokļu zaudējumu novākšana ar ETF var būt efektīvs veids, kā samazināt vai atlikt nodokļu saistības par kapitāla pieaugumu. Vissvarīgākais, kas jāpatur prātā, ievērojot šo stratēģiju, ir pareizi ievērot veļas mazgāšanas noteikumu. Investoriem jābūt uzmanīgiem, izvēloties fondus, kas tiek tirgoti biržā, lai pārliecinātos, ka viņu centieni atgūt nodokļus zaudējumos.
