Satura rādītājs
- Divu veidu Keohas plāni
- Keohas vēsture
- IRA pret Keoghu
- Grunts līnija
Keogh plāns (izrunā KEE-oh) jeb HR10 ir darba devēja finansēts, no nodokļiem atlikts pensijas plāns, kas paredzēts neinkorporētiem uzņēmumiem vai pašnodarbinātām personām. Iemaksām tajā jābūt no neto ienākumiem no pašnodarbinātības. Pats termins ir novecojis. Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) tagad tos sauc par “kvalificētiem plāniem”.
Taustiņu izņemšana
- Keogh plāni ir izstrādāti izmantošanai neinkorporētiem uzņēmumiem un pašnodarbinātajiem. Iemaksas Keogh plānos tiek veiktas ar pirmsnodokļu dolāriem, un viņu ienākumiem pieaug nodokļu atlikšana.Keogh plāni var ieguldīt vērtspapīros, kas ir līdzīgi IRA izmantotajiem un 401 (k) s.
Divu veidu Keohas plāni
Pastāv divu veidu Keoghs: noteiktu iemaksu plāni, kurus sauc arī par HR (10) plāniem un noteiktu pabalstu plāni. Pēdējais ietver naudas pirkšanas plānus un peļņas dalīšanas plānus. Abu veidu Keogh plāni ļauj ieguldīt vērtspapīros, piemēram, obligācijās, akcijās vai ikgadējos maksājumos, kas līdzīgi IRA vai 401 (k) plānam.
Keogh iemaksu plāni ir populāri starp individuālajiem īpašniekiem un mazajiem uzņēmumiem, un tajos ir salīdzinoši augsti iemaksu ierobežojumi - mazākajos no 25% no algas vai USD 56 000 2019. gadā (tas palielinās līdz USD 57 000 2020. gadā). Noteiktu pabalstu plāns ir izveidots līdzīgi pensijai. 2019. gadā IRS ļauj veikt iemaksas līdz 225 000 USD (2020. gadā - USD 230 000).
Iemaksas Keoghs tiek apliktas ar nodokļiem, kas samazina iemaksu veicēja apliekamo ienākumu. Pašnodarbinātas personas parasti var atskaitīt visu gada Keogh iemaksu summu, ieskaitot iemaksas, kas veiktas darbinieku vārdā. Procentiem, dividendēm un kapitāla pieaugumam, kas nopelnīts Keoghs, tiek atlikts nodokļu atlikšana līdz izņemšanas sākumam.
Keohas vēsture
Keoha plāns, kas nosaukts pēc ASV pārstāvja Jevgeņija Keoha no Ņujorkas, tika izveidots ar Kongresa starpniecību 1962. gadā, tika iekļauts 1981. gada ekonomikas atveseļošanas nodokļa likumā un atkal pārstrādāts 2001. gada Ekonomikas izaugsmes un nodokļu atvieglojumu saskaņošanas likumā. Iemaksas maksimums ir atšķirīgs. starp Keoha plāniem.
Pirms 2001. gada Keoghs bija pašnodarbināto pensionēšanās plāni, taču, tā kā likumi mainījās un “vairs neatšķir korporatīvos un citus plāna sponsorus, šis termins tiek reti izmantots”, teikts IRS.
Pateicoties tiesību aktiem, ko Kongress pieņēma 2001. gadā, IRS Keogh plānus tagad sauc par “kvalificētiem plāniem”.
IRA pret Keoghu
Individuālo pensijas kontu (IRA) var izveidot, izmantojot jebkuru individuālu uzkrājumu pensijai, ja vien viņš ir guvis ienākumus, kas atbilst IRS noteikumiem. Gan 2019., gan 2020. gadā maksimālais ieguldījums ir 6000 USD. Personām, kas vecākas par 50 gadiem, gadā var veikt papildu iemaksas USD 1000 apmērā līdz gadam, kad tām ir 70 ½ līdz nodokļu gada beigām. Darba devējiem nav atļauts veikt iemaksas darbinieku vārdā.
Gan Keoghs, gan IRA pieprasa izplatīšanu 70 ½ gadu vecumā, un jūs varat piekļūt fondiem jau 59½ gadu vecumā. Jūs varat arī pārveidot Keogh par IRA (tradicionālu vai Roth), taču 60 dienu laikā jums ir jāpārskaita no Keogh izņemtie līdzekļi, lai izvairītos no nodokļu nomaksas un iespējamiem sodiem par priekšlaicīgu izstāšanos. Vislabāk to darīt ar tiešu pārskaitījumu, pilnvarnieku līdz pilnvarniekam. Ja jūs pārvietojat Keogh naudu uz Roth, iespējams, ir arī maksājamie nodokļi - pirms izmaiņu veikšanas konsultējieties ar nodokļu konsultantu, kā arī pārliecinieties, vai Keogh visas atbilstošās nodokļu veidlapas ir pareizi aizpildītas.
Galvenās atšķirības starp abiem plāniem ir iemaksu ierobežojumi un individuālās un darba devēju iemaksas. Pēcnodokļa iemaksas var veikt IRA kontos, bet Keogh iemaksas piedāvā lielākus nodokļu atskaitījumus. Turklāt Keoghs piedāvā plāna izvēli, kas vērsta uz pašnodarbinātām personām vai mazo uzņēmumu īpašniekiem, turpretī IRA ir ierobežotas ar fiziskām personām.
Ir arī cita izvēle. Mēģinot izšķirties starp vienkāršoto darbinieku pensiju (SEP) plānu un Keoghu, ņemiet vērā, ka Keogh uzturēšana maksā vairāk un tam ir vairāk dokumentu. Tomēr Keohas iemaksu ierobežojumi ir daudz augstāki, nodrošinot iespēju pensijā piedāvāt vairāk spilvena, atkarībā no gada iemaksām.
Grunts līnija
Pensijas plāni ir būtisks jebkura portfeļa elements, un tas pats attiecas arī uz pašnodarbinātajiem. Galu galā finansiālās brīvības garantēšana nākotnē ir viens no veidiem, kā mazināt stresu turpmākajos gados. Lai apskatītu dažas no labākajām vietām, kur sākt kādu no šiem kontiem, varat apskatīt Investtopedia sarakstus ar labākajiem starpniekiem IRA un labākajiem starpniekiem Roth IRA.
