Apliekamā ienākuma samazināšanas stratēģijas
Nodokļu samazināšana ir viena no visbiežāk sastopamajām finanšu plānošanas problēmām privātpersonām un uzņēmumu īpašniekiem.
Paaugstinātie standarta atskaitījumi saskaņā ar Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likumu daudziem ļāva ietaupīt nodokļus (kaut arī TCJA atcēla daudzus citus detalizētus atskaitījumus un personisko atbrīvojumu). Iespēja samazināt ar nodokli apliekamos ienākumus ir pieejama ar dažiem stratēģiskiem soļiem.
Taustiņu izņemšana
- Vienkāršākais veids, kā samazināt ar nodokli apliekamo ienākumu, ir maksimizēt pensijas uzkrājumus. Gan veselības, gan elastīgie izdevumu konti palīdz samazināt nodokļu rēķinus gadu laikā, kurā tiek veiktas iemaksas. Lai samazinātu ar nodokli apliekamo ienākumu pilnībā vai daļēji, joprojām ir pieejams ilgs atskaitījumu saraksts. - pašnodarbinātie nodokļu maksātāji.
Ietaupiet pensijas virzienā
Vienkāršākais veids, kā samazināt ar nodokli apliekamo ienākumu, ir maksimizēt pensijas uzkrājumus.
Tie, kuru uzņēmums piedāvā darba devēju sponsorētu plānu, piemēram, 401 (k) vai 403 (b), var veikt pirmsnodokļu iemaksas, nepārsniedzot 19 500 USD 2020. gadā (19 000 USD 2019. gadā). Šie 50 gadus veci un vecāki cilvēki 2020. gadā var pārsniegt iemaksas 6500 USD (2019. gadā USD 6000) virs šīs robežas. Tā kā iemaksas tiek veiktas pirms nodokļu nomaksas, izmantojot algas čeku atlikšanu, nauda, kas ietaupīta darba devēja sponsorētajā pensijas kontā, ir vienkārša un tieša. veids, kā samazināt nodokļu rēķinu.
Tiem, kam nav iespējas ietaupīt, izmantojot darba devēja sponsorētu plānu, iemaksas tradicionālajā individuālajā pensijas kontā (IRA) var būt gudra alternatīva. Maksimālais ieguldījums IRA 2020 taksācijas gadā ir 6000 USD (tāds pats kā 2019. gadā), ar papildu palīdzību USD 1000 apmērā tiem 50 un vecākiem, un šīs iemaksas samazina viņu nodokļus.
Nodokļu maksātāji (vai viņu dzīvesbiedri), kuriem ir darba devēju sponsorēti pensijas plāni, var arī spēt no apliekamā ienākuma atskaitīt daļu vai visu savu tradicionālo IRA iemaksu. Atkarībā no viņu ienākumiem IRS ir sīki izstrādāti noteikumi par to, vai un cik daudz viņi var atskaitīt.
Apsveriet elastīgus izdevumu plānus
Daži darba devēji piedāvā elastīgus tēriņu plānus, kas ļauj naudu pirms nodokļu nomaksas atskaitīt tādiem izdevumiem kā medicīniskās izmaksas.
Elastīgais izdevumu konts (FSA) nodrošina veidu, kā samazināt ar nodokli apliekamos ienākumus, atsevišķā kontā, kuru pārvalda darba devējs, atvēlot daļu no ienākumiem. Darbinieks var ieguldīt līdz USD 2750 2020. gada plāna gadā, kas ir USD 50 palielinājums salīdzinājumā ar 2019. gadu.
Saskaņā ar noteikumu “lieto vai zaudē” dalībniekiem, kas piedalās, bieži vien ir jāsedz attaisnotie izdevumi līdz plāna gada beigām vai jāatstāj neizlietotas summas. Saskaņā ar īpašiem noteikumiem darba devēji var piedāvāt iesaistītajiem darbiniekiem vairāk laika, izmantojot pārnešanas iespēju vai labvēlības periodu.
Saskaņā ar pārnešanas iespēju darbinieks var pārnest līdz 500 USD neizlietotos līdzekļus uz nākamo plāna gadu. Izmantojot labvēlības perioda iespēju, darbiniekam līdz divarpus mēnešiem pēc plāna gada beigām ir radušies attaisnotie izdevumi, piemēram, 2020. gada 15. martā plāna gadam, kas beidzas 2019. gada 31. decembrī. Darba devēji var piedāvāt abas iespējas, bet ne abas, vai vispār nav.
Veselības ietaupījumu plāns (HSA) ir līdzīgs FSA, jo tas ļauj pirms nodokļu nomaksas izmantot veselības aprūpes izmaksas vēlāk. HSA ir pieejami tikai darbiniekiem ar augstiem atskaitāmiem veselības apdrošināšanas plāniem, un iemaksas 2020. gadā var veikt līdz USD 3 550 privātpersonām un USD 7 100 ģimenēm. Atšķirībā no FSA atlikumiem, HSA iemaksas var tikt pārnestas, ja tās neizmanto tajā gadā, kurā tās tiek veiktas. tika izglābti.
Ar nodokļiem apliekamo ienākumu samazināšanas potenciāls ir pieejams ar dažiem stratēģiskiem soļiem.
Gan HSA, gan FSA paredz nodokļu rēķinu samazinājumu gadu laikā, kurā tiek veiktas iemaksas.
Veikt biznesa atskaitījumus
Lai samazinātu ar nodokli apliekamo ienākumu pilnas vai nepilnas slodzes pašnodarbinātiem nodokļu maksātājiem, joprojām ir pieejams ilgs atskaitījumu saraksts.
Piemēram, mājas biroja atskaitījumu aprēķina, izmantojot vienkāršotu vai parastu metodi, lai samazinātu ar nodokli apliekamo ienākumu, ja mājas daļu izmanto kā speciālu biroja telpu. Pašnodarbinātie var arī atskaitīt daļu no savas pašnodarbinātības. nodoklis un veselības apdrošināšanas izmaksas, cita starpā, ar nodokli apliekamā ienākuma samazināšanai.
Pašnodarbinātajiem pastāv dažādi pensijas uzkrāšanas plāni, ieskaitot individuālo 401 (k) punktu un vienkāršoto darbinieku pensiju (SEP) IRA. Abas iespējas sniedz iespēju samazināt ar nodokli apliekamo ienākumu, izmantojot pirmsnodokļu iemaksas, un katru gadu ļauj paaugstināt iemaksu ierobežojumus.
VIENKĀRŠĀ IRA ļauj veikt iemaksas līdz 13 500 USD 2020. gadā (līdz USD 500 no 2019. gada), kā arī papildus USD 3 000 tiem, kas vecāki par 50 gadiem. Solo 401 (k) ļauj veikt iemaksas līdz sākotnējiem 19 500 USD bez nodokļiem 2020. gadā, arī par USD 500 no 2019. gada. SEP IRA pieļauj no nodokļiem atskaitāmās iemaksas līdz 25% no kompensācijas, līdz USD 57 000 (līdz USD 1000 no 2019. gada).
Uzņēmumu īpašnieki vai tie, kuriem ir profesionālie, atskaitāmi izdevumi, var veikt gaidāmos nepieciešamos pirkumus vai izdevumus līdz 2019. gada beigām. Tas var radīt lielas atšķirības tiem, kas pērk lielu priekšmetu, kura pirkšanas cenu var pieskaitīt uzņēmējdarbības izdevumiem.
Grunts līnija
Nodokļu reforma atteicās no daudziem detalizētiem atskaitījumiem lielākajai daļai nodokļu maksātāju, taču nodokļu maksātājiem joprojām ir iespējas gan ietaupīt nākotnē, gan samazināt pašreizējo nodokļu rēķinu. Lai uzzinātu vairāk par atskaitījumiem un nodokļu ietaupījumiem, konsultējieties ar nodokļu ekspertu.
