Kad pāri šķiras, aktīvi parasti tiek sadalīti. Tomēr šis sadalījums automātiski neattiecas uz pensijas plāniem. Šeit var sākt darboties kvalificēts iekšējo attiecību rīkojums (QDRO). QDRO ir tiesas rīkojums, ko izmanto, lai sadalītu noteikta veida pensijas plānus, ieskaitot kvalificētus un 403 (b) plānus. Izmantojot QDRO naudu, lai apmaksātu māju, ir jāapsver vairāki jautājumi, tostarp agrīna sadales soda trūkums un federālā nodokļa ieturēšana. Šeit ir sīkāk apskatīti šie jautājumi:
Pēc Iekšējo ieņēmumu dienesta teiktā, QDRO ir “spriedums, dekrēts vai rīkojums par pensijas plānu, lai izmaksātu uzturlīdzekļus bērniem, alimentus vai ģimenes īpašuma tiesības laulātajam, bijušajam laulātajam, bērnam vai citam dalībnieka apgādājamajam”.
Par agrīnas izplatīšanas sodu
Aktīvi, kas tiek izplatīti no kvalificēta plāna saskaņā ar kvalificētu iekšējo attiecību rīkojumu (QDRO), ir atbrīvoti no parastā 10% soda pirmstermiņa izņemšanas no soda. Tātad, ja jūs esat jaunāks par 59½ gadu un vēlaties nekavējoties izmantot jebkuru aktīvu daļu, var būt praktiski nepārsniegt šo aktīvu daļu IRA. Līdzekļiem, kas ieskaitīti tradicionālajā IRA un pēc tam sadalīti no šīs IRA, tiks piemērots sods 10% apmērā, ja vien jūs neizpildīsit izņēmumu. Varētu būt, ka daļa no summas tiek apstrādāta kā tieša tradicionālās IRA pārnešana un jums samaksātā atlikuma summa. Nodokļu ieturēšana netiks piemērota summai, kas tiek apstrādāta kā tieša IRA pārdale.
Nodokļu ieturēšana
Tā kā kvalificētā plāna aktīvi, kurus saņemat saskaņā ar QDRO, ir derīgi apgrozīšanai, summām, kuras tiek maksātas tieši jums, nevis atbilstošam pensijas plānam, tiks piemērota ieturēšana. Šis ieturējums ir 20% no federālajiem nodokļiem, un atkarībā no jūsu dzīvesvietas valsts maksātājs var ieturēt arī summas no valsts nodokļiem. Tādēļ jums, iespējams, būs jāpalielina sadales summa, lai nodrošinātu, ka saņemtā neto summa ir pietiekama, lai apmierinātu jūsu finanšu vajadzības šajā mājā.
Sadalījumus var veikt noteiktā laika posmā
Ja vien jums uzreiz nav vajadzīga daļa naudas, jūs varat izvēlēties aktīvus pārnest uz savu tradicionālo IRA un sadalīt līdzekļus jums laika gaitā (no IRA). Summām, kas jums iemaksātas vismaz piecus gadus vai līdz 59½ gadu vecumam (atkarībā no tā, kurš ir ilgāks), tiek piemērots 10% priekšlaicīgas izplatīšanas sods, ja maksājumi atbilst noteiktām prasībām. To parasti sauc par faktiski vienādiem periodiskiem maksājumiem vai 72 (t) sadalījumiem. Ja jūs nolemjat apsvērt šo iespēju, jums jāzina summa, kuru jūs katru gadu saņemtu, un jāizlemj, vai šī summa atbilst jūsu prasībām.
Vairāki kvalificēti plāni nedalīs aktīvus saskaņā ar QDRO, kamēr plāna dalībnieks, šajā gadījumā - jūsu bijušais dzīvesbiedrs, piedzīvos izraisošu notikumu, piemēram, sasniegs pensijas vecumu vai tiks šķirts no dienesta ar darba devēju. Daži plāni uzskata QDRO par iedarbinošu notikumu.
Aktīva pārvēršana par Roth IRA
