Strukturētā darījuma DEFINĪCIJA
Strukturēts darījums ir darījumu virkne, ko fiziskas vai juridiskas personas var sadalīt no lielākas summas, lai izvairītos no regulatīvas uzraudzības. Daži nolemj izmantot strukturētu darījumu, lai izvairītos no ziņošanas prasībām no Banku slepenības likuma (BSA).
Regulatori pārliecinās, ka visi nodokļu maksātāji un ar nodokli apliekamās personas pareizi un likumīgi uzrāda ar nodokli apliekamo ienākumu. Lai nodrošinātu atbilstību, Banku slepenības likumā finanšu iestādēm tiek prasīts reģistrēt un ziņot par klientu darījumiem, ja šie darījumi ir saistīti ar lielu naudas summu. Valūtas darījumu pārskats (CTR) ir īpašs ziņojums, kuru pieprasa regulatori. Finanšu iestādēm šie dokumenti jāiesniedz pēc tam, kad noguldījumi, naudas izņemšana vai valūtas maiņa pārsniedz 10 000 USD.
Strukturēta darījuma sadalīšana
Lai izvairītos no ziņošanas prasībām, kuras noteiktas Likumā par bankas noslēpumu, privātpersonas un uzņēmumi 1980. gados sāka veikt un strukturēt darījumus, kuru pārskata slieksnis bija 10 000 USD. Daži indivīdi un uzņēmumi izmantoja strukturētus darījumus, ja viņi nevēlējās, lai valdība zina par viņu finanšu darbībām un / vai to, kā viņi gūst ienākumus. Piemēram, naudas atmazgāšanas un nodokļu nemaksāšanas gadījumos regulatori šos gadījumus korelē ar strukturētiem darījumiem.
Nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana ir liela naudas summu, ko noziedznieki bieži rada, veicot nelegālas darbības, piemēram, narkotiku kontrabandu vai teroristu darbību, slēpšana. Naudas atmazgāšanas process padara šādas “netīrās” darbības tīras. Konkrēti pasākumi, kas saistīti ar naudas atmazgāšanu, ietver izvietošanu, slāņošanu un integrāciju. Izvietošana attiecas uz “netīrās naudas” ieviešanu finanšu sistēmā; slānis ir šo līdzekļu avota slēpšana, veicot sarežģītus darījumus un grāmatvedības viltības; un integrācija attiecas uz naudas atgūšanu it kā likumīgi.
Strukturētie darījumi un 2001. gada Patriotu likums
2001. gada patriotu likums tiesībaizsardzības aģentūrām piešķīra plašākas pilnvaras izmeklēt, apsūdzēt un saukt pie atbildības teroristus. Akts radās pēc 2011. gada terora aktiem Ņujorkā. Federālās aģentūras izmanto tiesas rīkojumus, lai iegūtu biznesa ierakstus un banku ierakstus. Likuma galvenā III sadaļa liek daudzām finanšu institūcijām reģistrēt kopējos darījumus, iesaistot valstis, kurās naudas līdzekļu legalizēšana ir zināma problēma. Šādas iestādes ir uzstādījušas metodiku, lai identificētu un izsekotu šādu kontu saņēmējus, kā arī personas, kurām ir atļauts novirzīt līdzekļus caur maksājuma kontiem.
Lai gan darījumu skaits, kas 1970. gados pārsniedza 10 000 USD, bija salīdzinoši neliels, darījumu skaits, kas pārsniedz šo summu, mūsdienās ir daudz lielāks. 2007. – 2008. Fiskālajā gadā tika iesniegti vairāk nekā 16 miljoni VKS. Neskatoties uz lielāku Patriot Act spēju, tiesībaizsardzības aģentūrām un regulatoriem var būt grūti savlaicīgi apstrādāt un izmeklēt milzīgo datu daudzumu.
