Amerikas Savienotajās Valstīs ir daudzpakāpju ienākuma nodokļu sistēma, saskaņā ar kuru nodokļus uzliek federālās, pavalsts un dažreiz arī vietējās valdības. Federālie un štatu ienākuma nodokļi ir līdzīgi, jo piemēro procentuālo likmi ienākumiem, kas apliekami ar nodokli, taču tie var ievērojami atšķirties attiecībā uz šīm likmēm un to piemērošanas veidu, kā arī ar ienākuma veidu, kas tiek aplikts ar nodokli, kā arī atskaitījumiem un pieļaujamās nodokļu atlaides.
Taustiņu izņemšana
- Federālajai valdībai un lielākajai daļai valstu ir ienākuma nodokļi, taču to likumi un likmes var būt ļoti atšķirīgas. Pamata nodokļi ir progresīvi, paaugstinot nodokļu likmes augstākam ienākumu līmenim.Dažiem štatiem ir progresīva nodokļu sistēma, bet citi uzliek fiksētu nodokļu likmi. nodokļu likme visiem ienākumiem.
Valsts ienākuma nodokļi
Valsts ienākuma nodokļi dažādās valstīs var ievērojami atšķirties. Faktiski Aļaskā, Florida, Nevada, Dienviddakota, Teksasa, Vašingtona un Vaiominga vispār nav ienākuma nodokļa. Ņūhempšīra un Tenesī apliek nodokļus tikai procentu ienākumiem un dividendēm, nevis nopelnītajiem ienākumiem no algas un algām, un Tenesī patlaban tiek atcelti pat šie nodokļi līdz 2022. gadam.
Visās pārējās valstīs ir vai nu plakana, vai progresīva ienākuma nodokļa sistēma. Vienota nodokļa sistēma ir tāda, kas visiem ienākumu līmeņiem piemēro vienotu likmi. Sākot ar 2019. gadu šo metodi izmanto deviņi štati: Kolorādo (4, 63%), Ilinoisā (4, 95%), Indiānā (3, 23%), Kentuki (5%), Masačūsetsā (5, 05%), Mičiganā (4, 25%), Ziemeļkarolīnā (5, 25%).), Pensilvānijā (3, 07%) un Jūtā (4, 95%).
Lielākā daļa valstu, kas uzliek ienākuma nodokļus, tomēr izmanto progresīvās nodokļu sistēmas, kur augstāks ienākums tiek aplikts ar lielāku procentu likmi, kā tas ir federālās ienākuma nodokļa sistēmas gadījumā. Dažos štatos šim mērķim nodokļu markas ir balstītas uz federālo nodokļu kodeksu, bet daudzi štati īsteno savus. Daži katru gadu koriģē savas iekavas, lai neatpaliktu no inflācijas, kā to dara federālā valdība, bet citi to nedara.
Havaju salās ir 12 nodokļu kategorijas kopš 2019. gada, savukārt Kanzasā un Rodas salā katrā ir tikai trīs. Kalifornijas progresīvajai nodokļu sistēmai ir visaugstākā augstākā nodokļu likme - 13, 3%, kas attiecas uz vientuļniekiem ar ienākumiem, kuru ar nodokli apliekami virs 1 miljona ASV dolāru, un precētiem pāriem, kuru ienākumi pārsniedz 1 145 960 USD. Ziemeļdakota ar 2, 9% un Arizona ar 4, 54% ir tās valstis, kurās ir viszemākās nodokļu likmes.
Federālais ienākuma nodoklis
ASV Iekšējo ieņēmumu kodeksā, kurā ir precizēti federālie ienākuma nodokļa noteikumi, 2018. gadā tika veiktas dažas būtiskas izmaiņas, pieņemot Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likumu (TCJA). Pašlaik federālā līmenī ir septiņas nodokļu robežgrupas: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% un 37%. Taksācijas gadam 2020. gadā augstākā likme - 37% - ir USD 518 401 ar nodokli apliekams ienākums vientuļiem un 622 051 USD ienākums precētiem pāriem, kas iesniedz kopīgi.
Dažās valstīs nodokļu pensijas un sociālā nodrošinājuma ienākumi tiek aplikti, bet citās nē.
Īpaši apsvērumi
Saskaņā ar federālo nodokļu sistēmu nodokļu maksātāji var pieprasīt standarta atskaitījumu vai detalizēt savus atskaitījumus. Standarta atskaitījumi 2018. gadā ievērojami palielinājās saskaņā ar TCJA, padarot daudziem nodokļu maksātājiem izdevīgāk vienkārši veikt šo atskaitījumu. Par 2020. taksācijas gadu standarta atskaitījums ir USD 12 400 vieniem nodokļu maksātājiem, 18 650 USD par mājsaimniecību vadītājiem un 24 800 USD par precētiem pāriem, kas iesniedz kopīgi.
Kā minēts iepriekš, štatos un federālajā valdībā ir atšķirīgi ienākuma veidi, kurus tie apliek ar nodokļiem, un atskaitījumi un kredīti, ko tie atļauj. Piemēram, pensijas un sociālās apdrošināšanas ienākumi tiek aplikti ar nodokļiem saskaņā ar federālajiem noteikumiem, kamēr vairākas valstis to atbrīvo no nodokļiem. Ienākumi no ASV Valsts kases vērtspapīriem, ieskaitot krājobligācijas, ir atbrīvoti no valsts nodokļiem, bet tiek aplikti ar federālajiem nodokļiem.
Valsts ienākuma nodoklis pret federālo ienākuma nodokli
Apsveriet vienu nodokļu maksātāju, kurš dzīvo Ņūhempšīrā un uzrāda ar nodokli apliekamo ienākumu 75 000 USD gadā plus procentu ienākumus 3000 USD par viņu federālo nodokļu deklarāciju. Viņi maksātu tikai 150 ASV dolārus valsts nodokļos, jo Ņūhempšīra neapliek ienākumus, bet apliek ienākumus no ieguldījumiem ar 5% likmi. Viņu faktiskā valsts nodokļu likme par viņu kopējiem ienākumiem USD 78 000 apmērā (nodokļu saistības dalot ar apliekamo ienākumu) būtu 0, 2%.
Tomēr, ja šī pati persona dzīvotu Ilinoisā, uz visiem viņu apliekamajiem ienākumiem - gan nopelnītajiem, gan nenopelnītajiem - tiktu piemērota šīs valsts 4, 95% vienotā nodokļu likme. Tādā gadījumā viņu nodokļu rēķins būtu 3 861 USD.
Runājot par federālajiem nodokļiem, saskaņā ar progresīvo sistēmu viņi maksātu 988 USD par pirmajiem 9875 USD saviem ienākumiem, kas ietilpst 10% nodokļu kategorijā kopš 2020. gada. Viņi maksātu 12% no saviem ienākumiem no USD 9 876 līdz 40 125 USD (3630 USD).) un 22% no atlikuma (8332 USD) par kopējo federālo nodokļu rēķinu 12 950 USD. Viņu faktiskā federālā nodokļu likme būtu 16, 7%.
JAUNI AVOTI:
Jūlija - es šos numurus biju ievietojis tekstā, bet šķiet, ka pirmie divi šeit ir pazuduši un aizstāti ar zilajiem apzīmējumiem. Citāti, kas attiecas uz federālajiem nodokļiem, attiecas uz citu avotu, nevis to, kuru izmantoju. Zemāk ir tas, kuru es izmantoju. Šķiet, ka daži no datumiem un numuriem, kurus es vakar atjaunināju (19/28/19), ir atgriezušies pie vecās versijas, tāpēc es tos atkal mainīju un ceru, ka viņi šoreiz pielips. - Gregs
Atjauninātie valsts nodokļi (spēkā no 2019. gada marta):
Fed standarta atskaitījums un robežlikmes 2020. gadam:
no jauna aprēķināt šos aprēķinus, pamatojoties uz 2020. gada iekavām
