Satura rādītājs
- Kas ir ILIT?
- Samaziniet īpašuma nodokļus
- Izvairieties no dāvanu nodokļiem
- Valdības pabalsti
- Aktīvu aizsardzība
- Sadalījumi
- Mantojuma plānošana
- Nodokļu apsvērumi
- Grunts līnija
Cilvēki iegādājas dzīvības apdrošināšanu daudzu iemeslu dēļ, un tā piedāvā dažas unikālas iespējas, kas nav atrodamas daudzos citos finanšu produktos. Piemēram, piesaistītie līdzekļi, it īpaši politikas pirmajos gados, kad jūs maksājat nelielu prēmiju, lai ieskaitītu lielu nāves pabalstu vai iespēju noteikt laika likviditāti (nāves pabalsts).
Kas ir ILIT?
Neatceļams dzīvības apdrošināšanas fonds (ILIT) ir izveidots, lai īpašumtiesības uz noteiktu termiņu vai pastāvīgu dzīvības apdrošināšanas polisi vai polisēm piederētu un tās kontrolētu, kamēr apdrošinātais ir dzīvs, kā arī lai pārvaldītu un sadalītu ieņēmumus, kas tiek izmaksāti apdrošinātā nāves gadījumā. ILIT var piederēt gan individuālas, gan dzīvības apdrošināšanas polises. Otrās nāves politika apdrošina divas dzīvības un maksā nāves pabalstu tikai pēc otrās nāves.
ILIT ir vairākas puses - piešķīrējs, pilnvarotie un saņēmēji. Parasti piešķīrējs izveido un finansē ILIT. ILIT veiktās dāvanas vai pārskaitījumi ir pastāvīgi, un piešķīrējs atsakās no pilnvarotā pilnvarām. Pilnvarnieks pārvalda ILIT, un saņēmēji saņem sadalījumu.
Piešķīrējam ir svarīgi izvairīties no īpašumtiesībām uz dzīvības apdrošināšanas polisi, un visām iemaksātajām prēmijām vajadzētu būt no ILIT piederoša norēķinu konta. Ja piešķīrējs nodod esošo dzīvības apdrošināšanas polisi ILIT, tiek noteikts 3 gadu atskaites periods, kurā pabalstu nāves gadījumā var iekļaut piešķīrēja īpašumā. Var būt arī dāvināšanas problēmas, ja pārsūtāmajai polisei ir liela uzkrātā naudas vērtība. Ja rodas jautājums par to, vai piešķīrējs var iegūt segumu, un jūs vēlaties pārbaudīt apdrošināmību, pirms samaksāt trasta uzrakstīšanas izdevumus, lūdziet piešķīrēju pieteikties uz segumu un uzskaitīt īpašnieku kā trasta nosaukumu. Kad apdrošināšanas sabiedrība ir iesniegusi jaunu pieteikumu, pareizi uzskaitot uzticību, jo īpašnieks var tikt iesniegts, aizstājot sākotnējo pieteikumu. Pēc tam politika tiks izsniegta uzticības iestādei.
Kad ILIT ir izveidots un finansēts, tas var kalpot daudziem mērķiem, tostarp šādiem:
Samaziniet īpašuma nodokļus
Izvairieties no dāvanu nodokļiem
Pareizi izstrādāts ILIT ļauj izvairīties no dāvanu nodokļa sekām, jo piešķīrēja iemaksas tiek uzskatītas par dāvanām saņēmējiem. Lai izvairītos no dāvanu nodokļiem, ir svarīgi, lai pilnvarotais, izmantojot Crummey vēstuli, paziņotu saņēmējiem par uzticību viņu tiesībām izņemt daļu no iemaksām 30 dienu laikposmā. Pēc 30 dienām pilnvarnieks pēc tam var izmantot iemaksas, lai samaksātu apdrošināšanas prēmiju. Crummey vēstule kvalificē pārskaitījumu ikgadējam dāvanu nodokļa izslēgšanai, padarot dāvanu par pašreizējo, nevis nākotnes interesi, tādējādi vairumā gadījumu izvairoties no nepieciešamības iesniegt dāvanas nodokļa deklarāciju.
2015. gadā jūs varat dot USD 14 000 gadā tik daudziem cilvēkiem, cik vēlaties. 14 000 USD ietver visas dāvanas. Precējies pāris var dot indivīdam apvienotus USD 28 000 gadā, bez dāvanas nodokļiem. Kopējam dāvanu skaitam, ko pāris dāvina, nav ierobežojumu. Jūs varat arī dot kādam vairāk nekā USD 14 000 gadā, ja pārsniegums tiek piemērots jūsu mūža īpašuma nodokļa atbrīvojumam USD 5 430 000 apmērā.
Valdības pabalsti
Ienākumu gūšana no ILIT piederošās dzīvības apdrošināšanas polises var palīdzēt aizsargāt priekšrocības, ko sniedz uzticības saņēmējs, kurš saņem valdības palīdzību, piemēram, ienākumi no sociālās apdrošināšanas invaliditātes vai Medicaid. Pilnvarnieks var rūpīgi kontrolēt, kā tiek izmantoti sadalījumi no trasta, lai netraucētu saņēmēja tiesības saņemt valdības pabalstus.
Aktīvu aizsardzība
Katrā štatā ir atšķirīgi noteikumi un ierobežojumi attiecībā uz naudas vērtības vai nāves pabalsta aizsardzību no kreditoriem. Jebkurš pārklājums, kas pārsniedz šos limitus un kas tiek turēts ILIT, parasti tiek aizsargāts no piešķīrēja un / vai saņēmēja kreditoriem. Kreditori tomēr var veikt jebkādu sadalījumu no ILIT.
Sadalījumi
ILIT pilnvarotajam var būt izvēles tiesības sadalīt un kontrolēt, kad saņēmēji saņem jūsu politikas ieņēmumus. Apdrošināšanas ieņēmumus var nekavējoties izmaksāt vienam vai visiem jūsu labuma guvējiem. Vai arī varat norādīt, kā un kad saņēmēji saņem sadales. Pilnvarotajai personai var būt arī izvēles tiesības sadalīt līdzekļus, ja saņēmēji sasniedz noteiktus mērķus, piemēram, pabeidzot koledžu, pērkot pirmo māju vai iegūstot bērnu. Tas tiešām ir atkarīgs no jums. Tas var būt noderīgi otrajā laulībā, lai nodrošinātu aktīvu sadali vai ja trasta devējam ir bērni, kas ir nepilngadīgi vai kuriem nepieciešama finansiāla aizsardzība.
Mantojuma plānošana
Paaudzes izlaišanas nodošanas nodoklis (GST) uzliek 40% nodokli gan tiešajām dāvanām, gan nodošanai, uzticot vai nododot saistības nesaistītām personām, kuras ir vairāk nekā 37, 5 gadus jaunākas par donoru, vai saistītām personām, kas saistītas ar vairāk nekā vienu paaudzi jaunāks par donoru. Izplatīts piemērs ir dāvanu dāvināšana mazbērniem, nevis bērniem. ILIT palīdz piesaistīt trasta nodibinājuma atbrīvošanu no paaudzes izlaišanas nodošanas (GST) nodokļa, izmantojot trasta dāvanas dzīvības apdrošināšanas polises pirkšanai un finansēšanai. Tā kā ienākumi no nāves pabalsta tiek izslēgti no pabalsta devēja īpašuma, vairākas ģimenes paaudzes - bērni, mazbērni un mazbērni - var gūt labumu no trasta aktīviem, kuriem nav mantojuma un GST nodokļa.
Nodokļu apsvērumi
Neatsaucamiem trestiem ir atsevišķs nodokļu identifikācijas numurs un ļoti agresīvs ienākuma nodokļa grafiks. Tomēr dzīvības apdrošināšanas polisē uzkrātā naudas vērtība nav aplikta ar nodokļiem, tāpat kā nāves pabalsts. Tātad, ja politika pieder ILIT, nav nodokļu problēmu. Pareizi izstrādāts ILIT var pilnvarotajam piekļūt uzkrātajai naudas vērtībai, ņemot aizdevumus un / vai sadalījumus uz izmaksām, pat ja apdrošinātais ir dzīvs. Tomēr, tiklīdz ir samaksāts nāves pabalsts, ja ieņēmumi paliek uzticības centrā, visi ienākumi no ieguldījumiem, kas nopelnīti un netiek sadalīti saņēmējiem, var tikt aplikti ar nodokli.
Grunts līnija
ILIT ir spēcīgs rīks, kas jāņem vērā daudzos bagātības pārvaldības plānos, lai palīdzētu nodrošināt, ka jūsu politika tiek izmantota vislabākajā iespējamajā veidā, lai gūtu labumu jūsu ģimenei. Un pat ar federālā nekustamā īpašuma un dāvanu nodokļa atbrīvojumu 5, 43 miljonu ASV dolāru apmērā joprojām ir iespējams parādā valsts īpašuma nodokļus. Daudzos štatos jūsu nekustamā īpašuma nodoklis tiek aprēķināts par USD 1 miljonu vai mazāku.
