Kas ir caurskatāma trasta?
Caurskatāma trasta ir līdzeklis, ar kura palīdzību indivīdi var nodot pensijas aktīvus no saviem individuālajiem pensiju kontiem (IRA) trasta ceļā saviem izvēlētajiem labuma guvējiem. Pārredzamības fondi ļauj IRA īpašniekiem izvēlēties, kuri būs konta saņēmēji pēc īpašnieka miršanas. Bet šiem transporta līdzekļiem ir ļoti specifiski ierobežojumi un loģistikas prasības.
Taustiņu izņemšana
- Caurskatāma uzticēšanās ļauj indivīdiem nodot pensijas aktīvus, kas iegūti no viņu individuālajiem pensiju kontiem (IRA), viņu izvēlētajiem labuma guvējiem, izmantojot uzticības fondu. Starp stingro kvalifikāciju kopumu, kas jāizpilda, lai caurredzamā uzticība stātos spēkā., kontam jābūt derīgam un likumīgam saskaņā ar valsts likumiem, uzticībai jābūt neatsaucamai pēc plāna īpašnieka nāves, un visiem labuma guvējiem jābūt viegli identificējamiem, piemērotiem un nosauktiem. Pārredzamības trestam var būt vairāki saņēmēji, ja tas nepieciešams minimālo sadalījumu (RMD) nosaka katra saņēmēja individuālais dzīves ilgums.
Izpratne par caurskatāmajiem fondiem
Lai izveidotu uzticības personu kā norīkota konta darbības pārtraukšanas konta saņēmēju, ir jāizpilda vairākas prasības, tostarp šādas pilnvaras:
- Uzticība ir jāuzskata par likumīgu un likumīgu saskaņā ar valsts likumiem, kas parasti nozīmē, ka ir jāveido liecība par trasta dokumenta izveidi un jābūt notariāli apstiprinātam. Uzticībai jābūt neatsaucamai pēc plāna īpašnieka nāves, kas nozīmē, ka uzskaitītos labuma guvējus var mainīt līdz brīdim, kad kur IRA īpašnieks aiziet prom, bet ne pēc tam.Visiem saņēmējiem jābūt viegli identificējamiem, tiesīgiem un juridiski nosauktiem.Pārredzamības dokumentu dokumentācija ir jāsniedz IRA turētājbankai līdz 31. oktobrim pēc IRA īpašnieka nāve. Noteikumi, kas regulē uzticību un kā tā ir saistīta ar IRA izplatīšanu, ir iekļauti 26 Federālo noteikumu kodeksa 1.401. Iedaļas a) punkta 9. apakšpunktā.
Nepieciešamais minimālais sadalījums (RMD)
Lai gan IRA īpašniekam ir likumīgas tiesības nosaukt vārdu, kurš vēlas būt viņa vai viņas IRA ieguvējs, sakarā ar to, ka Kongress nevēlas, lai šie konti - un citi līdzīgi pensionēšanās konti - spētu turpināt vismaz desmit gadus pēc IRA sākotnējā īpašnieka aiziešanas saņēmējiem tiek dotas pilnvaras veikt nepieciešamo minimālo sadalījumu (RMD). Šī noteikuma mērķis ir nodrošināt, ka konti laika gaitā tiek likvidēti, lai tie nedzīvotu nepārtraukti.
Lai aprēķinātu RMD, caurskatāmie fondi paļaujas uz saņēmēja paredzamo dzīves ilgumu. Tādējādi caurskatīšanas trestiem ir unikāla priekšrocība, jo, ja ir vairāki saņēmēji, tie var IRA sadalīt atsevišķi mantotās IRA, nevis visiem saņēmējiem (RMD) aprēķiniem jāizmanto vecākais saņēmēja mūžs. Vienkārši sakot: caurskatāmi fondi neliecina saņēmējus uz rupju, visiem piemērotu izplatīšanas grafiku.
Citi uzticības veidi
Pārredzamības fondi nav vienīgā spēle pilsētā. Vēl viens kopīgas uzticības veids ir laulāta uzticība vai uzticības personas attiecības ar uzticības personu un pilnvaroto personu, kas dod labumu pārdzīvojušajam laulātajam un visiem precētā pāra mantiniekiem.
Nedzīvas būtnes, piemēram, labdarības organizācijas, nevar nosaukt par caurskatāmo trastu labuma guvējiem, jo tām nav paredzamā dzīves ilguma, kas nepieciešams, lai aprēķinātu nepieciešamo minimālo sadalījumu (RMD).
Laulāto uzticību sauc arī par “A” uzticību, un tā stājas spēkā, kad mirst pirmais laulātais. Aktīvi tiek pārvietoti uzticībā pēc nāves, un ienākumi, ko šie aktīvi rada piltuvi pārdzīvojušajam laulātajam. Kad otrais dzīvesbiedrs nomirst, uzticība pāriet tā izraudzītajiem mantiniekiem.
