Kas ir SEC forma NT 10-Q
SEC forma NT 10-Q ir vērtspapīru un biržas komisijas (SEC) iesniegšana, kas nepieciešama uzņēmumiem, kuri nevarēs iesniegt savus 10 Q dokumentus (par ceturkšņa finanšu rezultātiem) līdz SEC termiņam vai savlaicīgi. Saskaņā ar SEC noteikumu 12b-25 obligātajām formām NT 10-Q ir nepieciešama reģistrētāja informācija un paskaidrojums par 10-Q kavēšanās iemeslu. Tas arī paredz piemērot atbrīvojumu no termiņa.
SADALĪŠANAS SEKAS forma NT 10-Q
Obligātā SEC 10-Q veidlapa jāiesniedz 45 dienu laikā pēc katra uzņēmuma pirmo trīs fiskālo ceturkšņu beigām. Ja 10-Q nevar iesniegt savlaicīgi, uzņēmumam jāiesniedz komisijai 10-QT veidlapa. Ļoti izplatīts NT 10-Q iemesls ir apvienošanās vai pārņemšana, kas neļauj rezultātus savlaicīgi iestrādāt iesniegšanai. SEC paredz "nepamatotas pūles un izdevumus" ar piemērotu paskaidrojumu kā daļu no atbrīvojuma pieteikuma. Pieteikumu novēlota iesniegšana var notikt arī ar tiesvedību saistītās neskaidrības dēļ, ja uzņēmuma revidents vēl nav pabeidzis uzņēmuma darbības pārskatu, tas liecina par finanšu grūtībās nonākušu uzņēmumu vai arī tāpēc, ka bankrotējušam uzņēmumam ir nepieciešams vairāk laika, lai pabeigtu nepieciešamo informācijas atklāšana.
NT 10-Q veidlapu ietekme uz tirgu
Vēlu iesniegti finanšu pārskati, neatkarīgi no tā, vai tie ir 10-Q vai citi dokumenti, īpaši 10-Ks, var būt sarkani karodziņi analītiķiem, kas seko uzņēmumam, kā arī tā regulatoriem, investoriem un aizdevējiem. Kaut arī iemesli ir dažādi, uzņēmumi, kas uzskaita grāmatvedības jautājumus vai negaidītas izmaiņas grāmatvedības vai auditoru firmās (īpaši, ja tie ir saistīti ar domstarpībām par grāmatvedības principiem vai revidentu atkāpšanos), jo kavēšanās iemesls parasti ir daudz rūpīgāks par viņu novēloto iesniegumu pārbaudi.
Pētījumā, ko veica profesori Eli Bartovs no Ņujorkas universitātes Stern Business School un Yaniv Konchitchki no Kalifornijas universitātes Berklijā un kurš tika publicēts 2017. gada decembrī, tika aplūkota finanšu tirgus reakcija uz uzņēmumiem ar novēlotu iesniegšanu. Autori atklāja vairākas ietekmes, tostarp to, ka “a) novēlotajai ceturkšņa iesniegšanai ir izteikti atšķirīga ietekme uz uzņēmuma vērtību nekā novēlota gada iesniegšanai; b) ieguldītāji nominālvērtībā nepieņem apgalvojumus par paredzamo iesniegšanas datumu, c) grāmatvedības problēmas tām ir unikāla loma, paziņojot par kavējuma nopietnību, un (d) aizkavētiem paziņojumiem parasti seko nepārtraukta slikta operāciju un akciju cenu darbība. ( SEC aizpildīšana, normatīvie termiņi un kapitāla tirgus sekas ). ”
