Kas ir SEC forma NQ?
NQ veidlapa NQ ir dokuments, kuru aizpilda reģistrētas pārvaldības ieguldījumu sabiedrības, piemēram, kopfondu firmas, lai atklātu visu savu portfeļa turējumu. Pēc tam veidlapu iesniedz Vērtspapīru un biržas komisijā (SEC). Saskaņā ar SEC noteikumiem NQ veidlapa jāiesniedz 60 dienu laikā pēc katra fiskālā gada pirmā un trešā ceturkšņa noslēguma.
NQ veidlapas skaidrojums
NQ veidlapas NQ nosaukums ir “Reģistrēto pārvaldības ieguldījumu sabiedrību portfeļa turēšanas ceturkšņa plāns”. NQ veidlapas iesniegšanas prasības ir atrodamas 1940. gada Ieguldījumu sabiedrību likuma 30. panta b) apakšpunktā un 13. iedaļas a) un 15. iedaļas d) apakšpunktā.), kas paredz reģistrētām ieguldījumu sabiedrībām un tresti iesniegt pusgada un gada pārskatus SEC un uzņēmumu akcionāriem. NQ veidlapa jāiesniedz elektroniski, ja vien uzņēmums nepieprasa grūtības atbrīvot no elektroniskas reģistrācijas.
Lai arī kopfondu sabiedrībām nav jānosūta savi Form NQ pārskati akcionāriem, to pilnās portfeļa turējumus var atrast tiešsaistē SEC elektroniskajā datu vākšanas, analīzes un izguves sistēmā, kas labāk pazīstama kā EDGAR datu bāze. Portfeļa turēšanas atklāšanas aizstāvji uzskata, ka tas palīdz investoriem pieņemt labākus un informētākus lēmumus par ieguldījumiem. Arī SEC var izmantot informāciju, kas sniegta veidlapas NQ, kā daļu no tās regulatīvās, informācijas atklāšanas, pārbaudes un politikas veidošanas funkcijām.
Mazo uzņēmumu ieguldījumu sabiedrībām nav jāiesniedz veidlapa NQ. Tā vietā mazajiem uzņēmumiem jāiesniedz N-5 veidlapa, kas ir arī pazīstama kā mazo uzņēmumu ieguldījumu sabiedrību reģistrācijas paziņojums saskaņā ar 1933. gada Vērtspapīru likumu un 1940. gada Ieguldījumu sabiedrības likumu. Lai kvalificētos N-5 pieteikumiem, uzņēmumam ir jābūt reģistrētiem saskaņā ar 1958. gada Mazo uzņēmumu investīciju likumu vai ir jāsaņem Mazo uzņēmumu administrācijas atļauja iesniegt licences pieteikumu.
Formas NQ atcelšana
2016. gadā SEC pieņēma jaunas un grozītas ziņošanas prasības, kas attiecas uz ieguldījumu sabiedrībām, kas reģistrētas saskaņā ar 1940. gada Likumu par ieguldījumu sabiedrībām. Atjauninātās prasības ir paredzētas, lai modernizētu ieguldījumu sabiedrību pārskatus. Viena no ierosinātajām izmaiņām ir NQ formas atcelšana un aizstāšana ar N-PORT veidlapu, kas nodrošinās SEC ar jaunāku informāciju par fonda portfeļa turējumiem (ne vēlāk kā 30 dienas pēc katra mēneša beigām). kopā ar turpmāku ieskatu par to, kā portfelis pārvalda risku, likviditāti un atvasināto finanšu instrumentu izmantošanu.
Formas NQ atcelšana sākotnēji bija paredzēta 2019. gada 1. augustā. Tomēr šis datums tika atlikts, jo N-PORT forma tika pilnveidota un kad investīciju nozare kļūst informētāka un ērtāka ar pāreju. Pārskatītais datums NQ veidlapas anulēšanai tagad ir 2020. gada 1. maijs.
