Kas ir SEC forma 11-K?
SEC 11-K veidlapa ir Vērtspapīru un biržu komisijas (SEC) veidlapa, kas publiski tirgotiem uzņēmumiem ir jāiesniedz katru gadu. Veidlapā ir iekļauta informācija par darbinieku veiktajiem akciju pirkumiem, kā arī visi uzkrājumu plāni vai līdzīgi plāni, kuriem pieder līdzdalība visos vērtspapīros, kuri ir reģistrēti saskaņā ar 1933. gada Vērtspapīru likumu.
Darba devēji
Kad darba devēji saviem darbiniekiem piedāvā noteiktu iemaksu plānus, piemēram, darba devēja 401 (k) darbinieku uzkrājumu plānu ar uzņēmuma akciju fonda sastāvdaļu, viņi darbojas kā plāna sponsors, dodot saviem darbiniekiem iespēju iemaksāt plānā savus līdzekļus. zinot, ka viņu nauda tiks izmantota vērtspapīru iegūšanai. Uzņēmumiem ir jāreģistrē visas akcijas, kas pieejamas, izmantojot noteikto iemaksu plānus, S-8 veidlapā, papildus iesniedzot veidlapu 11-K katru gadu.
Šī gada pārskata prasības ir sīki izklāstītas 1934. gada Vērtspapīru un biržas likumā. Uzņēmums izveido īpašu gada pārskatu 11-K formā un fiskālā finanšu gada beigās iesniedz to Vērtspapīru un biržas komisijai (SEC). līdzās 10-K formai. 10-K veidlapa sniedz uzņēmuma darbības pārskatu par gadu. (Tas ir detalizētāks nekā ziņojums, ko katru gadu nosūta akcionāriem.)
Ziņošanas termiņi
Pārskati par 11-K veidlapu jāiesniedz 90 dienu laikā pēc plāna fiskālā gada beigām, izņemot plānus, uz kuriem attiecas 1974. gada Likums par darbinieku pensionēšanās ienākumu drošību (ERISA) un kuriem ir iesniegšanas termiņš 180 dienu laikā pēc plāna fiskālā gada beigām.
11-K veidlapa nav jāiesniedz akciju opciju plāniem, ierobežotiem akciju plāniem vai citiem ilgtermiņa stimulēšanas plāniem.
Izpratne par SEC 11-K veidlapu
11-K veidlapa tiek saukta arī par gada pārskatu par darbinieku akciju pirkšanu, uzkrāšanu un līdzīgiem plāniem saskaņā ar 1934. gada Vērtspapīru apmaiņas likuma 15. panta d) punktu. 1934. gada Likums par vērtspapīru apmaiņu ļāva izveidot vērtspapīrus un vērtspapīrus. Biržas komisija (SEC), Drošības un apmaiņas likuma (SEA) regulatīvā daļa, un izvirzīja prasības tirgiem un finanšu profesionāļiem, lai aizsargātu ieguldītājus.
Publiski tirgoti uzņēmumi
Šī akta rezultātā sabiedrībām, kuru akcijas tiek kotētas, ir pienākums SEC atklāt būtisku informāciju par savu biznesu un korporatīvo struktūru. SEC iesniegumos prasītā informācija ir pieejama, lai nodrošinātu, ka ieguldītājiem, ieskaitot uzņēmuma darbiniekus, ir pieejama savlaicīga, precīza informācija par emitenta uzņēmuma finanšu datiem un viņu biznesa modeli, un viņi var izmantot šo informāciju, lai noteiktu, cik finansiāla un strukturāla ir sabiedrība.. Informācija 11-K formā arī palīdz potenciālajiem investoriem paredzēt uzņēmuma turpmāko darbību un izlemt, vai viņi plāno ieguldīt šajā uzņēmumā.
11-K veidlapā uzņēmumiem tiek prasīts iesniegt revidētus finanšu pārskatus par pēdējiem diviem fiskālajiem gadiem, revidētu ienākumu deklarāciju un plāna pašu kapitāla izmaiņām par katru no pēdējiem trim plāna fiskālajiem gadiem.
