Kāds ir nepieciešamais sākuma datums (UBD)?
Nepieciešamais sākuma datums (RBD) apzīmē oficiālo datumu, līdz kuram pensijas plāna dalībniekam jāsāk saņemt nepieciešamos minimālos sadalījumus (RMD) no sava konta, piemēram, IRA vai 401 (k) plāna. Šis datums bieži sakrīt ar pensionāra 70.5 dzimšanas dienu.
Taustiņu izņemšana
- Nepieciešamais sākuma datums (RBD) apzīmē brīdi, kad pensijas uzkrājošajiem jāsāk prasīt obligāto minimālo sadalījumu (RMD) no viņu 401 (k) vai IRA. UBD bieži nolaižas dienā, kad indivīdam aprit 70 gadi. UBR dažos gadījumos var aizkavēties, ja pensijas uzkrājējs joprojām tiek izmantots un dod ieguldījumu plānā.
Nepieciešamā sākuma datuma izpratne
Nepieciešamie sākuma datumi nodrošina, ka indivīdiem pensiju fondi nav kontos bezgalīgi. Saskaņā ar ASV likumiem pensijas plāni piedāvā nodokļu atvieglojumus, kuru mērķis ir dot cilvēkiem stimulu veidot uzkrājumus.
Nodokļu atlikto kontu gadījumā ieguldītāji var izvairīties no nodokļu maksāšanas par pašreizējiem ienākumiem, to ietaupot. Lai nodrošinātu, ka investori izmanto šos kontus paredzētajam mērķim un izvairās no pastāvīgas beznodokļu investīciju struktūras izveidošanas, Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS) prasa kontu īpašniekiem veikt iemaksas no viņu kontiem.
Faktiskais nepieciešamais sākuma datums ir atkarīgs no plāna noteikumiem, attiecīgā pensijas plāna veida un konta turētāja nodarbinātības statusa. Individuāliem pensiju kontiem vai IRA, ieskaitot SEP un SIMPLE plānus, nepieciešamais sākuma datums sākas 1. aprīlī pēc kalendārā gada, kurā dalībnieks sasniedz 70, 5 gadu vecumu.
Noteiktu iemaksu plānu, piemēram, 401. punkta k) apakšpunkta vai 403. punkta b) apakšpunkta gadījumā, plāna nosacījumi var ļaut dalībniekiem, kuri paliek nodarbināti virs 70, 5 gadu vecuma, atlikt vajadzīgo sākuma datumu līdz pirmā kalendārā gada 1. aprīlim pēc tam viņu aiziešana pensijā. Tomēr indivīdiem, kuriem pieder pieci procenti vai vairāk no biznesa, kas sponsorē plānu, nepastāv iespēja atlikt sadali līdz pensijai.
Personām, kuras no saviem plāniem neņem vērā visu nepieciešamo minimālo sadalījumu, tiek uzlikti stingri akcīzes nodokļi par starpību starp nepieciešamo sadalījumu un jebkuru veikto sadalījumu.
Nepieciešamie sadalījumi un mantotie konti
Pensijas konta īpašnieki norāda saņēmējus viņu kontiem viņu nāves gadījumā. Šajos gadījumos nepieciešamais sākuma datums un jebkurš esošais nepieciešamais minimālais sadalījums var mainīties atkarībā no saņēmēja vecuma un attiecībām ar mirušā konta īpašnieku.
Atsevišķiem saņēmējiem, kas nav laulātie, parasti jāizvēlas visa konta sadalīšana piecu gadu laikā pēc īpašnieka nāves vai nepieciešamā minimālā sadalījuma veikšana, ņemot vērā viņu pašreizējo vecumu. Atsevišķiem saņēmējiem, kas nav laulātie un kuri izvēlas nepieciešamo minimālo sadalījumu, tie jāsāk lietot gada laikā pēc konta īpašnieka nāves neatkarīgi no viņu vecuma.
Laulātajiem, kas darbojas kā vienīgais izraudzītais pensijas plāna saņēmējs, ir papildu iespējas. Viņi var izturēties pret kontu tā, it kā tas viņam piederētu, izmantojot noteikumus par nepieciešamajiem sākuma datumiem un nepieciešamajiem minimālajiem sadalījumiem, ņemot vērā viņu vecumu. Viņi var arī veikt sadali, pamatojoties uz mirušā laulātā vecumu, dodot saņēmējam iespēju izmantot vajadzīgo mirušā sākuma datumu mantotajā kontā.
