Satura rādītājs
- Kad esat pašnodarbināts
- Pašnodarbinātie nodokļu atskaitījumi
- Nodokļa samazināšana samazina ieguvumu
- Samazināt tagad vai vēlāk?
- Cik daudz kontroles jūs vēlaties?
- Ja jums neizdodas failu
- Kad jums nav jāmaksā nodokļi
- Kvalificēšanās SS pabalstiem
- Grunts līnija
Kad jūs strādājat kā darbinieks kādam citam, šis uzņēmums vai organizācija noņem no jūsu algas sociālās apdrošināšanas nodokļus un nosūta naudu Iekšējā ieņēmumu dienestam (IRS).
2019. un 2020. gadam sociālā nodrošinājuma nodokļa likme ir 6, 2%, plus 1, 45% slimnīcu apdrošināšanai (tautā saukta par Medicare nodokli). Tātad, ja jūsu gada alga ir USD 50 000, summa, kas gada laikā tiks novirzīta sociālajai drošībai, ir 3 100 USD, plus 725 USD, kopā 3825 USD.
Jūsu darba devējs gada laikā iegūs papildu USD 3 825, un tas arī ziņos valdībai par jūsu sociālā nodrošinājuma algām. Kad jūs aiziet pensijā vai kļūstat invalīds, valdība izmantos jūsu sociālās apdrošināšanas algas un nodokļu atlaides vēsturi, lai aprēķinātu saņemtos pabalstu maksājumus.
Taustiņu izņemšana
- Pašnodarbinātajiem ir jāmaksā gan darba ņēmējam, gan darba devējam sociālās apdrošināšanas nodokļi. Atvieglojot ienākumus, veicot katru pieejamo atskaitījumu, tiks samazināti nodokļi, bet arī samazināts jūsu sociālā nodrošinājuma pabalsta apmērs pensijā. Sociālā nodrošinājuma pabalsta izmaksa tiek aprēķināta, ņemot vērā jūsu 35 gadus, no kuriem nopelnāt visvairāk.
Kas notiek, kad esat pašnodarbināts?
Process ir nedaudz atšķirīgs, ja esat pašnodarbināts. Jūs esat gan darba ņēmējs, gan darba devējs, tāpēc jūs esat atbildīgs par sociālās apdrošināšanas ieturēšanu no saviem ienākumiem, iemaksājot darba devējam atbilstošo sociālās apdrošināšanas daļu, kā arī indivīda daļu. Tomēr tā vietā, lai ieturētu sociālās apdrošināšanas nodokļus no katras algas - galu galā daudzi pašnodarbināti cilvēki nesaņem regulāras algas, jūs maksājat visus sociālās apdrošināšanas nodokļus par jūsu ienākumiem, gan no personīgajām, gan no jūsu uzņēmuma iemaksām, kad iesniedziet savu ikgadējo federālā ienākuma nodokļa deklarāciju.
SE grafiks - pašnodarbinātības nodoklis - ir vieta, kur jūs uzrādāt sava uzņēmuma tīro peļņu vai zaudējumus, kā aprēķināts C grafikā. Federālā valdība izmanto šo informāciju, lai aprēķinātu sociālā nodrošinājuma pabalstus, kas jums būs pieejami vēlāk. Pašnodarbinātības nodokli veido gan darba ņēmēja, gan darba devēja sociālā nodrošinājuma daļa (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) un Medicare darbinieku un darba devēju daļa (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), kas veido kopējo pašnodarbinātību. nodarbinātības nodokļa likme 15, 3%.
Var šķist, ka jūs saņemat nūjas īso galu, jo jums ir jāmaksā gan darba ņēmējam, gan darba devējam nodokļu daļa, bet patiesībā jūs neesat: Ekonomisti piekrīt, ka darbinieki zaudē no darba devēja daļu no sociālās jomas. Drošības nodoklis, jo tas atspoguļo naudu, kuru savādāk varētu samaksāt viņu darba devēji.
15, 3%
Kopējā pašnodarbinātības nodokļa likme 2019. un 2020. gadam.
Pašnodarbinātie nodokļu atskaitījumi
SE grafikā jūs reizināt sava uzņēmuma tīro peļņu vai zaudējumus, kas aprēķināti C grafikā, ar 92, 35%, pirms aprēķināt, cik daudz pašnodarbinātības nodokļa esat parādā. Ja jūsu C plāna peļņa bija USD 100 000, jūs maksājat tikai USD 12, 3% no sociālā nodrošinājuma nodokļa 12, 4% darbinieku un darba devēju. Tā vietā, lai maksātu USD 12 400, jūs maksātu USD 11 451, 40. Šis nodokļu atskaitījums ļautu ietaupīt USD 948, 60.
Puse no USD 11 451, 40 ir USD 5 725, 70, un tā atspoguļo darba devējam atbilstošo sociālās apdrošināšanas nodokļa daļu. Tie tiek uzskatīti par biznesa izdevumiem un samazina jūsu nodokļu saistības. Jūs to ziņojat 1. pielikuma 27. papildinājumā, “Papildu ienākumi un ienākumu korekcijas”, un jūs to atņemat no 1040. veidlapas 2. lappuses 6. rindas ar apzīmējumu “Kopējie ienākumi”. Šie uzņēmējdarbības izdevumi samazinātu jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu līdz USD 94 274, 30, kuru jūs ievadiet 7. rindā “koriģētie bruto ienākumi”.
Jūs norādāt kopējo pašnodarbinātības nodokļa summu USD 11 451, 40 4. pielikuma 57. rindā “Citi nodokļi”. Pēc tam tajā pašā veidlapā jūs ziņojat par “citiem nodokļiem” (ir astoņas uzskaitītās kategorijas), tos visus summējat un uzskaitāt kopā 64. rindā. Mūsu piemērā citu nodokļu nav, tāpēc šī summa joprojām ir USD 11 451, 40. Pēc tam to ieraksta 1040. veidlapas 2. lappuses 14. rindā ar norādi “Citi nodokļi. Pievienojiet 4. grafiku. ”Protams, jums ir jāmaksā arī regulārs ienākuma nodoklis no jūsu 94 tūkstošu dolāru peļņas.
Nodokļu samazināšana, veicot visus iespējamos atskaitījumus, var samazināt arī jūsu sociālā nodrošinājuma pabalsta apmēru, jo tas samazina jūsu gada ienākumus, uz kuriem pabalsts tiek aprēķināts.
Nodokļu samazināšana samazina ieguvumus
Papildus sociālā nodrošinājuma nodokļa atskaitījumiem, ko varat veikt, kad esat pašnodarbināts, ir arī daudzi uzņēmējdarbības izdevumi, kas var samazināt jūsu nodokļu saistības. “Uzņēmējdarbības izdevumi samazina jūsu kopējo nodokli, kas galu galā samazina jūsu sociālās apdrošināšanas nodokļus. Uzņēmējdarbības nodokļu atskaitīšana ir veids, kā samazināt pašnodarbinātības nodokli un sociālās apdrošināšanas nodokļus, ”saka Carlos Dias Jr, personīgo finanšu eksperts, finanšu konsultants un Dias Wealth un MVP Wealth dibinātājs, Orlando, Fla.
Tomēr tas var vērsties pret jums, kad runa ir par sociālās apdrošināšanas pabalstu aprēķiniem, kas daļēji balstās uz jūsu ienākumiem, kas apliekami ar nodokli. Tāpēc: jo vairāk atskaitījumu jums ir, jo zemāki ir jūsu plāna C ienākumi. C saraksta ienākumu samazināšana ir labs veids, kā samazināt federālā, štata un vietējā ienākuma nodokļa summu. Tomēr šī mazākā summa kļūst par daļu no jūsu sociālās apdrošināšanas ieņēmumu vēstures un nozīmē, ka pensionēšanās laikā jūs varat saņemt mazākus pabalstus nekā tad, ja neveicāt šos atskaitījumus.
Samaziniet nodokļus tagad vai palieliniet ieguvumus vēlāk?
Vai jums vajadzētu izlaist dažus vai visus uzņēmējdarbības nodokļa atskaitījumus, uz kuriem jums ir tiesības, lai palielinātu savu turpmāko sociālās apdrošināšanas pabalstu? Var būt. Atbilde ir sarežģīta, jo cilvēki ar zemu nopelnīto nākotnē nākotnē gūst vairāk nekā viņu kolēģi ar lielākiem ienākumiem sociālās apdrošināšanas pensiju pabalstu aprēķināšanas veida dēļ.
Vēl viens svarīgs faktors ir tas, kur samazinās jūsu C saraksta ieņēmumi salīdzinājumā ar iepriekšējo gadu ieņēmumiem. Ja jums ir pilna 35 gadus ilga karjera un jūs pašreizējās pašnodarbinātās aktivitātēs nepelnāt gandrīz tikpat daudz, ir jēga veikt visus iespējamos atskaitījumus, jo jūsu sociālā nodrošinājuma pabalsti tiks aprēķināti, pamatojoties uz jūsu 35 gadi ar vislielāko peļņu. Šajā gadījumā jūs vēlaties samazināt savus sociālās apdrošināšanas nodokļus.
Tomēr, ja jūs pašlaik nodarbojaties ar lielu nopelnu, lielāki C plāna ienākumi var palīdzēt jums iegūt lielākus sociālā nodrošinājuma pabalstus vēlāk. Ja vien jums nepatīk sarežģīta matemātika vai ja jums nav augstākā līmeņa grāmatveža, iespējams, nav vērts satraukties, vai nākamajos sociālās apdrošināšanas pabalstos nopelnīsiet vairāk, nekā ietaupītu, pieprasot visus atskaitījumus, ko šodien varat.
Protams, ja jūs atrodaties uz tā, ka jums nav pietiekami C ienākumu, lai piešķirtu jums darba kredītus, kas nepieciešami, lai saņemtu sociālo nodrošinājumu, iespējams, ir vērts atteikties no dažiem atskaitījumiem, lai pārliecinātos, ka jums vispār ir tiesības uz pabalstiem..
Nevar piekļūt naudai, kuru esat iemaksājis sociālajā apdrošināšanā pirms 62 gadu vecuma.
Cik daudz kontroles jūs vēlaties?
Tā kā mēs nezinām, kā nākotnē izskatīsies sociālā nodrošinājuma pabalstu maksājumi - daudzi cilvēki domā, ka tie būs zemāki, ņemot vērā problēmas, kas saistītas ar sistēmas finansēšanu, jūs varētu vēlēties rīkoties droši un uzņemties mazākas nodokļu saistības šodien. Galu galā viens no veidiem, kā samazināt nodokļu saistības, ir izņemt naudu no sava biznesa un ievietot to vienā no pieejamajiem pašnodarbināto pensionēšanās plāniem. Tā ir nauda, kas jums būs daudz vairāk kontrolējama nekā sociālā nodrošinājuma pabalsti.
“Lieliska sociālā nodrošinājuma lieta ir tā, ka jūs tam nevarat piekļūt līdz pensijas vecumam, ” saka finanšu plānotājs Kevins Mičels, KZP, EA, finanšu plānotājs un Medicus Wealth Planning prezidents Draperā, Jūtā. “Jūs nevarat veikt pirmstermiņa izņemšanu, jūs nevarat izlaist maksājumus, un jums tiek garantēts ieguvums. Tomēr jums ir tikai maza teikšana turpmākajos sociālās drošības tiesību aktos un tas, kā to ietekmēs nepareiza valdības līdzekļu pārvaldība. Ja jums jau tagad ir grūtības ietaupīt, aizejot pensijā, labāka izvēle varētu būt iemaksa sociālajā apdrošināšanā. Ja esat pārliecināts, ka varat pieturēties pie uzkrājumu plāna, veikt saprātīgus ieguldījumus un nepieskarties uzkrājumiem līdz aiziešanai pensijā, iespējams, labāka ideja ir samazināt sociālo iemaksu summu un uzņemties lielāku atbildību par aiziešanu pensijā. ”
Ja jums neizdodas failu
Tas nozīmē, ja jūs neiesniedzāt atgriešanās pārskatu par 2017. gada pašnodarbinātības ienākumiem, jums tas būs jālabo līdz 2020. gada 15. aprīlim. Šis labvēlības periods neatbrīvo jūs no jebkādiem sodiem un nodokļiem, kas jums varētu būt parādā sakarā ar novēlotu iesniegšanu.
Kad jums nav jāmaksā sociālās apdrošināšanas nodokļi
2020. gadam “algu bāze” ir USD 137 700 (līdz ar USD 132 900 2019. gadā), un jūs neesat parādā sociālās apdrošināšanas nodokļus par jūsu ienākumu daļu, kas pārsniedz šo summu.
Pieņemsim, ka jūsu gada ienākumi bija 140 000 USD. Nodokļu procentuālais daudzums, ko jūs esat parādā, tiks piemērots līdz pirmajiem 137 700 USD, bet ne USD 2300 virs tā. Šī sociālās apdrošināšanas nodokļu gada maksimālā robeža attiecas arī uz darbiniekiem, kuri strādā kāda cita labā.
40
Darba kredītpunktu skaits, kas nepieciešams, lai kvalificētos sociālā nodrošinājuma pabalstiem, kas ir ekvivalents 10 nodarbinātības gadiem
Kvalificēšanās sociālā nodrošinājuma pabalstiem
Lielākajai daļai cilvēku (ikvienam, kurš dzimis 1929. gadā vai vēlāk) ir nepieciešami 40 sociālās apdrošināšanas kredītpunkti, kas ir ekvivalenti 10 darba gadiem, lai kvalificētos sociālā nodrošinājuma pabalstiem. Proti, par katru ceturksni, nopelnot vismaz USD 1 410 USD (kas 2019. gadā bija USD 1 360), jūs nopelnāt vienu kredītu. Skaits mainās katru gadu.
Pat ja jūsu bizness nav īpaši veiksmīgs vai strādājat tikai nepilnu darba laiku vai neregulāri, nav grūti nopelnīt jums nepieciešamos sociālās apdrošināšanas kredītus. Pat ja jūsu ienākumi ir zemāki par šo slieksni vai ja jūsu biznesam ir zaudējumi, ir daži alternatīvi veidi, kā nopelnīt sociālās apdrošināšanas kredītus. Šīs izvēles metodes var palielināt pašnodarbinātības nodokļa summu, kas jums ir parādā, bet tie palīdzēs jums iegūt nepieciešamos darba kredītus.
Iespējamajos pabalstu maksājumos jūsu ienākumi tiek ņemti vērā. Ja mūža pašnodarbinātības dēļ jūs nekad neesat nopelnījis daudz naudas, nerēķinieties, ka pensijā iegūsit lielu sociālās apdrošināšanas pārbaudi. Ja jūs sāktu pieprasīt pabalstus, piemēram, šogad, un jūsu vidējie mēneša ienākumi būtu tikai USD 800, jūsu ikmēneša sociālās apdrošināšanas pensijas pabalsts būtu USD 720 - pieņemot, ka esat pilnā pensijas vecumā. Tas nav daudz, bet, ja darba gadu laikā jums izdevās tikt galā ar vidēji 800 USD mēnesī, iespējams, varat strādāt ar ikmēneša pabalsta izmaksu 720 USD pensijas vecumā.
Dažas ienākumu kategorijas, piemēram, akciju dividendes, aizdevuma procenti un ienākumi no nekustamā īpašuma, netiek ņemti vērā lielākajā daļā cilvēku sociālās apdrošināšanas. Ar “neskaitām” mēs domājam, ka jums nav jāmaksā sociālās apdrošināšanas nodokļi par šiem ienākumiem, un tas arī netiek izmantots, lai aprēķinātu turpmākos pabalstus. Izņēmums ir tad, ja jūsu bizness darbojas vienā no šīm jomām, kuras netiek ieskaitītas: Piemēram, pašnodarbinātie biržas mākleri aprēķina akciju dividendes no viņu sociālās apdrošināšanas ieņēmumiem.
Grunts līnija
Daudzos aspektos sociālā nodrošināšana patiesībā neatšķiras no tā, vai esat pašnodarbināts vai strādājat kādam citam. Pašnodarbinātas personas nopelna sociālās apdrošināšanas darba kredītus tāpat kā darbinieki un saņem pabalstus, pamatojoties uz viņu darba kredītiem un nopelnīto.
Uzņēmējdarbības nodokļu atskaitījumi rada vislielāko atšķirību: ja strādājat kādam citam, jūs maksājat sociālās apdrošināšanas nodokļus no visiem jūsu ienākumiem līdz USD 137 700 maksimālajai robežai 2020. gadā, bet, ja jūs strādājat pats, atskaitījumi, par kuriem jūs pieprasāt C grafiku, var padarīt jūsu ar nodokli apliekamais ienākums ir ievērojami zemāks. Tas var samazināt jūsu sociālās apdrošināšanas nodokļus šodien, bet arī potenciāli vēlāk samazināt jūsu sociālā nodrošinājuma pabalstus.
