Personīgās pensiju shēmas (PPS), kas pazīstamas arī kā personīgie pensiju plāni, ir Apvienotās Karalistes individuālie ieguldījumu instrumenti ar nodokļiem. Šo plānu galvenais mērķis ir ietaupīt pensijai, taču daži plāni nodrošina arī pabalstus nāves gadījumā mirušās personas izraudzītajiem saņēmējiem.
Kas ir personīgā pensiju shēma un kā tā darbojas?
PPS ir privātu noteiktu iemaksu plāns, kuru ieguldītājam pārvalda apdrošināšanas sabiedrība vai ieguldījumu sabiedrība. Ieguldītājs, kurš sastāda plānu, izvēlas sniedzēju, un tas sniedzējs iegulda naudu, nodrošinot ieguldītājam pensijas brīdī uzkrāto naudas summu. Pensijas brīdī ieguldītājs var izmantot šo naudu, lai iegādātos renti vai vienkārši iemaksātu naudu bankā un sāktu izņemt naudu, lai izdzīvotu līdz nāvei. Ikviena persona, kas ir pašnodarbināta persona, var izveidot PPS. Arī ikvienam darbiniekam, kurš strādā uzņēmumā, bet kurš nevar pievienoties darba devēja sponsorētam plānam, ir atļauts sākt PPS. Dažos gadījumos uzņēmuma sponsorētā plāna darbinieks, kurš arī nopelna ienākumus citur, iespējams, var izveidot PPS.
Fiziska persona ar PPS var iemaksāt zemāku summu - 100% no saviem gada ienākumiem vai pašreizējo pabalstu. Sākot ar 2016. gadu, gada pabalsts ir 40 000 mārciņu. Tādējādi, ja indivīds nopelna, piemēram, 60 000 mārciņu, tad viņam vai viņai ir atļauts ieguldīt 40 000 mārciņu PPS. No otras puses, ja indivīds nopelna tikai 30 000 mārciņu, viņš vai viņa var ieguldīt pilnu 30 000 mārciņu PPS. Gada pabalsta apmērs mainās katru gadu, tāpēc ir ieteicams apstiprināt summu ar Lielbritānijas nodokļu speciālistu, lai noteiktu, kas ir likumīgs. Vienreizējā maksājuma beigu termiņš no PPS ir atkarīgs no tā, cik lielu iemaksu veic katru gadu, cik ilgs ir plāns, no vērtspapīru izvēles, aktīvu sadales un tirgus rezultātiem. Lai gan konta vērtība katru gadu palielināsies, nav garantijas, ka tas notiks.
Personīgo pensiju shēmas ieguldījumu izvēles
Pensiju plāni, kas balstīti uz darba devējiem, nepiedāvā indivīdam izvēlēties, kurā ieguldīt. Tas nav taisnība attiecībā uz PPS. Indivīdam, kurš iegulda PPS, ir zināma izvēles brīvība ieguldījumu veikšanai. Plāni parasti piedāvā skaidras naudas fondus, korporatīvo obligāciju fondus, akciju fondus un starptautiskas investīcijas. Lai gan parasti ir noklusējuma ieguldījumu izvēle, PPS ieguldītājiem ir lielāka kontrole pār savu aktīvu sadali un viņi var pielāgot savu PPS portfeli, pamatojoties uz riska toleranci un laika horizontu, kas ir svarīgi vispārējā pensijas plānošanā.
Citi personīgās pensiju shēmas ieguvumi
Papildus galvenajam ieguvumam, dodot indivīdiem iespēju plānot pensionēšanos tādā veidā, kā viņi citādi nespēj, un ļaujot elastīgi veikt ieguldījumu izvēli, PPS ir arī daži citi svarīgi un noderīgi ieguvumi, piemēram, spēja ņemt no nodokļa neapliekamu summu no plāna pensijā. Lai arī lielākajai daļai plāna tiks uzlikti nodokļi pēc indivīda ienākumu likmes, PPS ieguldītājam ir iespēja ņemt līdz 25% no saviem ietaupījumiem kā nodokli, kas nav apliekama ar nodokli. Lai gan tas samazinās personas pensijas ienākumu apmēru līdz 75% no viņa / viņas PPS uzkrājumiem, pārējo daļu var izmantot parāda dzēšanai, piemēram, hipotēku. Ieguldītājam vajadzētu tieši sadarboties ar finanšu konsultantu, lai noteiktu vispiemērotāko PPS vienreizējo maksājumu apliekamo un neapliekamo daļu.
Vēl viens nozīmīgs PPS ieguvums ir nāves pabalsts. Ja PPS īpašnieks nomirst pirms aiziešanas pensijā, vienreizēju atlikuma maksājumu var veikt laulātajam vai citam izraudzītajam labuma guvējam. Šajā ziņā PPS ir līdzīga pašfinansētai dzīvības apdrošināšanas polisei.
