Vienkāršota darbinieku pensija (SEP) IRA ir pensijas uzkrājumu plāns, ko darba devēji - ieskaitot pašnodarbinātos cilvēkus - izveidojuši saviem darbiniekiem un sev par labu. Darba devēji var veikt no nodokļiem atskaitāmās iemaksas to darbinieku labā, kuri ir tiesīgi darboties SEP IRA.
SEP ir izdevīgi, jo tos ir viegli uzstādīt, tiem ir zemas administratīvās izmaksas un tie ļauj darba devējam noteikt, cik lielu ieguldījumu katru gadu veikt.
SEP IRA ir arī augstāki gada iemaksu ierobežojumi nekā standarta IRA. Pamatā SEP IRA var uzskatīt par tradicionālu IRA ar iespēju saņemt darba devēja iemaksas. Viens no galvenajiem SEP IRA ieguvumiem ir tas, ka darba devēja iemaksas tiek veiktas nekavējoties.
Taustiņu izņemšana
- SEP IRA ir darba devēja sponsorēts pensijas plāns, kuru var izveidot individuālie īpašnieki, partnerības un korporācijas. SEP IRA gada iemaksu ierobežojumi ir ievērojami augstāki nekā tradicionālajiem IRA. Darbinieki, nevis darbinieki, veic iemaksas SEP IRA un lēmums par to, vai un cik lielu ieguldījumu katru gadu var atšķirties. Darbinieki pārvalda savu SEP IRA investīciju lēmumus plāna pilnvarnieka noteiktajās robežās.
Kas var piedalīties SEP IRA plānā?
Saskaņā ar IRS noteikumiem no 2019. gada personai jābūt vismaz 21 gadus vecai, vismaz trīs no iepriekšējiem pieciem gadiem jāstrādā pie darba devēja un jāsaņem vismaz USD 600 kompensācija no darba devēja kārtējā gada laikā līdz kvalificēties darbiniekam SEP IRA.
Atsevišķiem darba devējiem ir atļauts būt mazāk ierobežojošiem attiecībā uz viņu īpašo SEP IRA plānu kvalifikācijas prasībām, taču tie nedrīkst būt ierobežojošāki par IRS noteikumiem.
Darba devēji var izslēgt noteikta veida darbiniekus no dalības SEP IRA, pat ja viņi citādi būtu tiesīgi, pamatojoties uz plāna noteikumiem. Var izslēgt darba ņēmējus, uz kuriem attiecas arodbiedrības nolīgums, kurā paredzēts slēgt līgumus par pensionēšanās pabalstiem, kā arī darba ņēmējus, kuri ir ārvalstnieki, kas nav pastāvīgie iedzīvotāji, kamēr viņi no darba devēja nesaņem ASV algas vai citas kompensācijas par darbu.
SEP IRA galvenokārt tika izstrādātas, lai veicinātu pensionēšanās pabalstus uzņēmumos, kuri citādi neizveidotu darba devēju sponsorētus plānus. SEP var nodibināt individuālie īpašnieki, partnerības un korporācijas.
SEP IRA ir nodokļu atliktie konti, un tiem ir tādas pašas ieguldījumu iespējas kā tradicionālajām IRA.
SEP konts: Džesika Pereza
Kā darbojas SEP IRA
SEP IRA ir pievilcīgs risinājums daudziem uzņēmumu īpašniekiem, jo tas nenāk kopā ar daudzām parasto darba devēju sponsorēto pensijas plānu sākuma un darbības izmaksām. Daudzi darba devēji arī izveido SEP plānu, lai viņi varētu dot savu ieguldījumu pensijā augstākā līmenī, nekā atļauj tradicionālā IRA. Un darba ņēmēji var sākt SEP pašnodarbinātajam biznesam, pat ja viņi piedalās darba devēja pensionēšanās plānā otrajā darbā.
Nodokļu vajadzībām SEP IRA konti tiek uzskatīti par tradicionāliem IRA kontiem, un tie atļauj tās pašas ieguldījumu iespējas. Tie paši nodošanas un pārnešanas noteikumi, kas attiecas uz tradicionālajām IRA, attiecas arī uz SEP IRA. Kad darba devējs veic iemaksas SEP IRA kontos, tas saņem nodokļu atskaitījumu par ieguldīto summu. Turklāt bizness nav atkarīgs no ikgadējā ieguldījuma - lēmumi par ieguldījumu un tā lielumu var mainīties katru gadu.
Labi arī uzņēmumu īpašniekiem ir tas, ka darba devējs nav atbildīgs par investīciju lēmumu pieņemšanu. Tā vietā IRA pilnvarnieks nosaka attiecināmās investīcijas, un individuālie darbinieku kontu īpašnieki pieņem īpašus lēmumus par ieguldījumiem. Pilnvarnieks arī iemaksā iemaksas, nosūta gada pārskatus un visus nepieciešamos dokumentus reģistrē IRS.
SEP IRA iemaksas
Viena liela SEP IRA priekšrocība ir summa, kuru var iemaksāt katru gadu. Sākot ar 2019. gadu iemaksas nevar pārsniegt mazāko no 25% no darbinieka kompensācijas par gadu vai USD 56 000; 2020. gadā tas ir 57 000 USD. (Kompensācijas limits, ko var izmantot iemaksas aprēķināšanai, ir USD 200 000 2019. gadā un sasniedz USD 285 000 2020. gadā.)
Šis iemaksu ierobežojums ir ievērojami lielāks par 6000 ASV dolāru ierobežojumu, kas noteikts standarta IRA (neieskaitot papildu 1000 USD, ja kāds ir 50 gadus vecs vai vecāks, kā pielīdzināšanas iemaksa. Iemaksu veikšanas termiņš ir nodokļu deklarēšanas iesniegšanas termiņš (plus pagarinājumi) uzņēmumam vai pašnodarbinātai personai, kas izveido SEP IRA.
