Pērkot un pārdodot aktīvus peļņas gūšanai, ieguldītājiem ir svarīgi nošķirt realizēto peļņu un ieguvumus no nerealizētās jeb tā saucamās “papīra peļņas”.
Vienkārši izsakoties, realizētā peļņa ir peļņa, kas pārvērsta naudā. Citiem vārdiem sakot, lai jūs varētu gūt peļņu no ieguldītā ieguldījuma, jums jāsaņem skaidra nauda, nevis vienkārši liecinieks par sava aktīva pieauguma tirgus cenu, nepārdodot. Piemēram, ja jums piederēja 1 000 XYZ Corporation parastās akcijas un firma izdeva skaidras naudas dividendes 0, 50 USD par akciju, jūs no sava ieguldījuma gūtu 500 USD lielu peļņu. Šī ir realizēta peļņa, jo esat saņēmis faktisko naudu, kuru nevar zaudēt tirgus izmaiņu dēļ.
Kādi ir nerealizētie ieguvumi un zaudējumi?
Tāpat pieņemsim, ka jūs iegādājāties savas 1000 XYZ akcijas par USD 10 par akciju par kopējo ieguldījumu USD 10 000. Ja XYZ Corp šobrīd tirgū tirgojas par USD 15 par akciju un jūs visas savas 1000 akcijas pārdotat atvērtā tirgū par USD 15, jūs saprastu, ka no ieguldījumiem iegūstat USD 5000 (USD 15 000 - USD 10 000).
Tagad pieņemsim, ka XYZ Corp. akcijas tirgojās ar USD 15, bet jūs uzskatījāt, ka to patiesība tika novērtēta par USD 20 par akciju, un tāpēc jūs nevēlaties pārdot par USD 15. Tā kā jūs joprojām turētu visas savas 1000 akcijas, jums būtu nerealizēta jeb “papīra” peļņa 5000 ASV dolāru apmērā. Protams, ja jūs neesat noslēdzies no savas pozīcijas un realizējis savu ieguvumu, jūs joprojām varat zaudēt daļu vai visu savu peļņu - un arī savu pamatsummu.
No otras puses, tā kā jūs neesat realizējis savu peļņu, jums nav jāpieprasa peļņa kā ienākumi; tādējādi, turot savas akcijas, nevis pārdodot, jūs potenciāli varat atlikt ar nodokli apliekamo ienākumu par gadu (vai vairākiem). Protams, zaudējumiem ir taisnība pretēji - realizētos zaudējumus investori parasti var pieprasīt kā kapitāla zaudējumus, kompensējot citus kapitāla pieaugumus, bet papīra zaudējumus - nevis.
Lai uzzinātu vairāk par peļņas gūšanu un tās ietekmi uz investoriem, apskatiet vērtspapīru pārdošanu, lai iegūtu nodokļu atvieglojumus , ilgtermiņa domāšanas veids atbilst nobiedētā kapitāla pieauguma nodoklim un nodokļu padomiem individuālajam investoram .
Padomnieka ieskats
Lawrence Sprung, CFP®
Mitlin Financial Inc., Hauppauge, NY
Realizētā peļņa vai ieguvumi ir tas, ko jūs uzturat pēc vērtspapīra pārdošanas. Galvenais šeit ir tas, ka jūs esat pārdevis, ieslodzījis peļņu un to realizējis. Piemēram, ja jūs iegādājāties vērtspapīru 50 USD par akciju un vēlāk to pārdevāt par 100 USD par akciju, jums gūtā peļņa būtu 50 USD. Nerealizēti ienākumi jeb peļņa no papīra ir ieguvumi, kas jums ir tikai “uz papīra”, jo jūs joprojām glabājat ieguldījumus. Šie ieguvumi varētu izzust, ja vērtspapīra vērtība samazinās, vai palielināties, ja vērtspapīra cena paaugstinās.
Piemēram, ja jūs iegādājāties vērtspapīru 50 USD par akciju, kas jums joprojām pieder, un tā vērtība ir 100 USD par akciju, jums būtu nerealizēts ieguvums vai peļņa no papīra 50 USD par akciju. Šis nerealizētais ieguvums tiks realizēts tikai tad, ja jūs pārdosit vērtspapīru.
