Kas ir Likums par varoņiem nopelnītajām pensijas iespējām (HERO)?
Varoņu nopelnīto pensijas iespēju likums (HERO) ir 2006. gada likums, kas ļauj militārpersonām finansēt savus pensijas uzkrājumus ar kaujas samaksu. Tas ir nodokļu atvieglojums, kas paredzēts tiem, kas dienējuši kaujas zonās.
Saskaņā ar likumu kaujas kompensācija, kas izmaksāta kopš 2004. gada janvāra, kaut arī citādi nav apliekama ar nodokli, tiks uzskatīta par ar nodokli apliekamu ienākumu, ja tā tiks iemaksāta Individuālā pensionēšanās kontā (IRA).
HERO likuma izpratne
Pirms akta pieņemšanas militārpersonas, kuru galvenais kompensācijas avots bija kaujas samaksa, nevarētu dot ieguldījumu IRA. Tas notika tāpēc, ka cīņas samaksa parasti netiek aplikta ar nodokļiem, un IRA var dot tikai ienākumus, kas ir apliekami ar nodokli. Ja visas personas ienākumi tika gūti kaujas zonā, šai personai nebija nulles ar nodokli apliekamo ienākumu.
Ar 2006. gada 18. maijā pieņemto likumu tiek noteikts šis Catch-22 un ar atpakaļejošu datumu izmaiņas skartajiem uz 2004. gada janvāri.
Tagad militārpersonas var izveidot IRA un finansēt to ar kaujas samaksu, nepārsniedzot IRS noteiktos gada limitus.
2019. un 2020. gadam limits ir 6000 USD gadā. Cilvēki, kuri ir sasnieguši 50 gadu vecumu, var pievienot vēl USD 1 000 gadā kā “pieķeršanās ieguldījumu”.
Par kaujas zonām
Pēc Iekšējā ieņēmumu dienesta teiktā, "lai pretendētu uz ar cīņu saistītiem nodokļu atvieglojumiem, jums ir jābūt tiesīgam loceklim, kurš atbilst vienam no šiem variantiem, veicot dienestu apgabalā.
- 1. variants. Dienests aktīvā kaujas vietā, kā noteikts ar izpildrakstu, un… Saņem īpašu atlīdzību par dienesta pienākumiem, kas pakļauti naidīgam ugunim vai tiešām briesmām, ko apliecinājusi Aizsardzības ministrija. 2. variants. Dienests atbalsta apgabalā, ko noteikusi Aizsardzības ministrija, tiešai militāro operāciju uzturēšanai kaujas zonā un… Saņemt īpašu samaksu par dienesta pienākumiem, kas pakļauti naidīgam ugunim vai tiešām briesmām, ko apliecinājusi Aizsardzības ministrija. 3. variants. Dienests ārkārtas operācijā, ko noteikusi Aizsardzības ministrija, un… Saņemt īpašu samaksu par dienesta pienākumiem, kas pakļauti naidīgam ugunim vai tiešām briesmām, kā to apstiprinājis Aizsardzības departaments. "
Tradicionālie un Roth IRA
Pēc šī likuma pieņemšanas kaujas veterāni var izveidot vai nu tradicionālu, vai Roth IRA kontu un dot ieguldījumu līdz gada limitam. Ja vēlaties, varat izveidot abu veidu kontus un sadalīt naudu uz augšu.
Izmantojot tradicionālo IRA, nodokļi nav jāmaksā, kamēr konta īpašnieks neveic izņemšanu, domājams, pēc aiziešanas pensijā. Izmantojot Roth IRA, ienākuma nodokļi no iemaksātās summas ir jāmaksā tajā taksācijas gadā, bet ieņēmumi tiek aplikti ar nodokļiem.
