Kas ir vidējā vidējā vērtība?
Vidējā vidējā vērtība ietver vienreizēju pensijas plāna sadalījumu tā, it kā tas būtu sadalīts ilgākā laika posmā. Vidējā vērtība ir pieejama tikai kvalificētiem plāna dalībniekiem, kuri dzimuši pirms 1936. gada un atbilst noteiktām prasībām.
Cik veiksmīga ir vidējā darbība
Vidējā procentu likme ir paņēmiens, kā samazināt nodokļa likmi par šī gada ienākumiem. Neveicot vidējo vidējo aprēķinu, vienreizējs maksājums no pensijas plāna var nodokļu maksātāju ievirzīt augstākā nodokļu kategorijā. Tomēr vidējā likme nodokļu maksātājiem ļauj sadalīt šos vienreizējos pensijas ienākumus vairākos iepriekšējos gados, parasti vai nu piecos, vai desmit gados. Tad nodokļa likme tiek aprēķināta, pamatojoties uz šo iepriekšējo gadu vidējo rādītāju.
Nodokļu aprēķināšanā vienreizējā maksājuma sadale tiek uzskatīta par it kā vienmērīgu sadalījumu piecu vai desmit gadu laikā. Tā kā nodokļu maksātājam, visticamāk, būtu mazāki ienākumi šajos iepriekšējos gados, vidējā procentu likmju aprēķināšana parasti noved pie tā, ka pensijas plāna sadalei tiek piemērota zemāka likme nekā indivīda parastajai nodokļu likmei.
Vidējā pārskata ierobežojumi
Vidējā vērtība ir pieejama tikai noteiktam nodokļu maksātāju segmentam. Personām ir jābūt dzimušām pirms 1936. gada 2. janvāra, lai tās varētu pretendēt uz pašreizējiem desmit gadu vidējās vērtības aprēķināšanas noteikumiem, ko nosaka Iekšējais ieņēmumu dienests. Turklāt indivīdam jāsaņem kvalificēts plāna sadalījums vienreizēja maksājuma veidā. Saskaņā ar IRS vienreizējs maksājums tiek izmaksāts plāna dalībnieka nāves dēļ pēc tam, kad dalībnieks sasniedz 59 ½ gadu vecumu, jo dalībnieks atdalās no dienesta vai pēc tam, kad dalībnieks, ja viņš ir pašnodarbināts, kļūst pilnīgi un pastāvīgi invalīds. Turklāt viss pensijas plāna atlikums ir jāsadala dalībniekam viena kalendārā gada laikā, un dalībniekam vismaz piecus gadus pirms izdalīšanas jābūt reģistrētam pensijas plānā.
Piecu gadu vidējā ienākuma likme tika atcelta taksācijas gadiem, kas sākas 2000. gada 1. janvārī vai vēlāk.
Vidējā termiņa vidējās vērtības priekšrocības un trūkumi
Iepriekšēja vidējā likme dažās situācijās var sniegt nodokļu priekšrocības. Izkliedējot vienreizēju maksājumu sadalījumu vairāku gadu garumā, indivīdi parasti var palikt zemākā nodokļu kategorijā. Tomēr dažos gadījumos vidējās vērtības noteikšanai var būt trūkumi. Pašreizējā desmit gadu vidējā vidējā politika izmanto aprēķinu, kura pamatā ir 1986. gada nodokļu likmes.
Augšējā līmeņa balsts 1986. gadā tika aplikts ar nodokli 50 procentu apmērā, tāpēc lieliem pelnītājiem var nebūt izdevīga vidējā likme. Turklāt, veicot vienreizēju maksājuma sadalījumu un piemērojot vidējo likmi uz priekšu, indivīds atsakās no iespējas ieskaitīt šos līdzekļus nodokļu atliktā kontā,
