Kas ir depozīts tranzītā?
Depozīts tranzītā ir nauda, ko uzņēmums ir saņēmis un nosūtījis uz banku, bet banka to vēl nav apstrādājusi un iesūtījusi kontā. Finanšu grāmatvedībā šie noguldījumi tiek atspoguļoti uzņēmuma naudas bilancē depozīta saņemšanas dienā, kaut arī bankai var būt vajadzīgas vairākas dienas, lai apstrādātu depozītu un ievietotu to atlikumā. Termiņnoguldījums tranzītā tiek izmantots, lai klasificētu šo skaidrās naudas ierakstu un sekotu laika atšķirībām, kas citādi var radīt grūtības saskaņot uzņēmuma finanses.
Taustiņu izņemšana
- Noguldījums tranzītā ir grāmatvedības termins, kas attiecas uz čekiem vai citiem bezskaidras naudas maksājumiem, ko uzņēmums ir saņēmis, bet kurus banka vēl nav noskaidrojusi. Lai arī bankas bilance bieži atspoguļos noguldījumus, līdzekļi, iespējams, nebūs pieejami vairākiem darba dienu laikā, kamēr notiek klīringa process. Atzīmējot šos maksājumus kā tranzīta kontos, tiek noteikta laika neatbilstība, kas var rasties šī procesa laikā.
Izpratne par noguldījumiem tranzītā
Tranzīta prece ir jebkura čeka vai vekselis, ko izdevusi iestāde, kas nav banka, kurā tā sākotnēji tika deponēta. Tranzīta vienības tiek atdalītas no iekšējiem darījumiem, kas saistīti ar čekiem, kurus veikuši pašas bankas klienti. Tranzīta priekšmeti tiek noformēti bankas noformētāja bankā, izmantojot tiešu noformējumu vai caur vietējo klīringa māju.
Lielākā daļa banku aizturēs noguldīto tranzīta čeku, kā to atļauj Federālo rezervju regulas CC. CC regula ļauj bankām novietot tranzīta priekšmetus līdz deviņām dienām. Lielākā daļa banku tranzīta priekšmetu aizturēs pietiekami ilgi, lai postenis varētu notīrīt kontu, uz kura tas noformēts. Tā kā prece tiek uzzīmēta uz kontu citā bankā, nevis tajā, kurā tā tika iemaksāta, tas var aizņemt dažas dienas.
Tomēr daudzas bankas politikas nolūkos līdzekļus no noguldītajiem tranzīta priekšmetiem dara pieejamus nākamajā darba dienā pēc noguldījumiem vai divas darba dienas vēlāk. Tas ir iespējams, jo elektroniskā čeka konvertēšana un citi elektronisko bankas melnrakstu konvertēšanas veidi ļauj ātrāk notīrīt tranzīta vienības.
Ja kontā, kurā tas tiek izņemts, nepietiek līdzekļu, tranzīta vienība netiks notīrīta. Kad tas notiks, līdzekļi netiks noguldīti kā plāni. Dažos gadījumos banka var vienoties skaidrā naudā tranzīta priekšmetam, pirms tā ir notīrīta, bet, ja tas netiek notīrīts, banka norakstīs summu no noguldītāja konta, lai segtu neatbilstību.
Uzņēmumi, kuru klienti maksājumus sūta tieši uz savu banku, nerisina šo termiņa problēmu, jo uzņēmumam tiek paziņots par noguldījumiem, kad tie tiek ievietoti viņu bankas kontā. Uzņēmumiem, kas iekasē savus maksājumus, lai izveidotu precīzus finanšu pārskatus, grāmatvežiem bieži jāsaskaņo laika atšķirības, ko izraisa tādi faktori kā tranzīta noguldījumi.
Depozīta tranzītā piemērs
Piemēram, uzņēmums 31. decembrī savā bankas kontā var saņemt depozītu USD 10 000 apmērā. Tomēr banka var atzīmēt depozītu kā "neapstiprinātu" un nepalielināt konta atlikumu par USD 10 000 līdz brīdim, kad tas būs pabeidzis tā apstrādi, vairākas dienas vēlāk. Tagad pieņemsim, ka uzņēmumam jāziņo par savas naudas atlikumu gada beigās. Šajā gadījumā ir pareizi šo 10 000 ASV dolāru depozītu tranzītpārvadājumos uzskaitīt kā skaidru naudu no gada beigām, kaut arī banka to vēlāk nebija ievietojusi atlikumā.
