Naudas plūsmas vai ienākumu pārskats: pārskats
Naudas plūsmas pārskats un peļņas vai zaudējumu aprēķins ir korporatīvās bilances neatņemamas sastāvdaļas. Naudas plūsmas pārskats vai naudas plūsmas pārskats mēra uzņēmuma naudas avotus un tā izlietojumu noteiktā laika posmā. Peļņas vai zaudējumu aprēķins mēra uzņēmuma finanšu rādītājus, piemēram, ieņēmumus, izdevumus, peļņu vai zaudējumus noteiktā laika posmā. Šo finanšu dokumentu dažreiz sauc par finanšu darbības pārskatu. Peļņas vai zaudējumu aprēķins parāda, vai uzņēmums ir guvis peļņu, un naudas plūsmas pārskats parāda, vai uzņēmums ir radījis naudu.
Naudas plūsmas pārskats
Naudas plūsmas pārskats parāda precīzu uzņēmuma naudas ieplūdes un aizplūdes summu, parasti viena mēneša laikā. Tas atspoguļo pašreizējos darbības rezultātus un izmaiņas bilancē, piemēram, debitoru vai kreditoru parādu pieaugumu vai samazinājumu, un tajā nav iekļauti nenaudas grāmatvedības posteņi, piemēram, nolietojums un amortizācija. Naudas plūsma parasti rodas no ieņēmumiem, kas saņemti uzņēmējdarbības rezultātā, bet to var palielināt ar kredītiem pieejamiem līdzekļiem. Naudas plūsmas pārskats tiek izmantots, lai noteiktu uzņēmuma īstermiņa dzīvotspēju un likviditāti, it īpaši, cik labi tas ir gatavs apmaksāt rēķinus pārdevējiem.
Naudas plūsmas pārskats parasti ir sadalīts trīs galvenajās daļās:
- Pamatdarbības: analizē uzņēmuma naudas plūsmu no neto ienākumiem vai zaudējumiem, saskaņojot neto ienākumus ar faktisko skaidru naudu, ko uzņēmums saņēmis no tās vai izmantojis savā pamatdarbībā. Ieguldījumu aktivitātes: parāda naudas plūsmu no visām ieguldījumu darbībām, kas parasti ietver ilgtermiņa aktīvu, piemēram, pamatlīdzekļu, kā arī ieguldījumu vērtspapīru pirkšanu vai pārdošanu. Finansēšanas darbības: parāda naudas plūsmu no visām finansēšanas darbībām, piemēram, skaidru naudu, kas uzkrāta, pārdodot akcijas un obligācijas, vai aizņēmumus no bankām.
Kāda ir atšķirība starp naudas plūsmas un ienākumu deklarāciju?
Ienākumu deklarācija
Visizplatītākais finanšu pārskats ir ienākumu deklarācija, kurā parādīti uzņēmuma ieņēmumi un kopējie izdevumi, ieskaitot tādu bezskaidras naudas uzskaiti kā nolietojums, parasti viena mēneša laikā. Ienākumu deklarācija tiek izmantota, lai noteiktu uzņēmuma darbības rādītājus, konkrēti, cik daudz naudas tas nopelnījis, cik daudz naudas izmaksājis, kā arī no ieņēmumiem un izdevumiem izrietošo peļņu vai zaudējumus.
Naudas plūsmas pārskats ir saistīts ar peļņas vai zaudējumu aprēķinu ar tīro peļņu vai neto apdegumu. Peļņas vai zaudējumu aprēķinā iekļauto peļņu vai zaudējumus pēc tam izmanto, lai aprēķinātu naudas plūsmu no darbībām. To sauc par netiešo metodi. Naudas plūsmas pārskata sagatavošanai var izmantot arī citu metodi, ko sauc par tiešo metodi. Šajā gadījumā saņemto naudu atņem no naudas, kas iztērēta, lai aprēķinātu neto naudas plūsmu.
Visizplatītākais finanšu pārskats ir ienākumu deklarācija, kurā parādīti uzņēmuma ieņēmumi un kopējie izdevumi, ieskaitot tādu bezskaidras naudas uzskaiti kā nolietojums, parasti viena mēneša laikā.
Taustiņu izņemšana
- Naudas plūsmas pārskats un peļņas vai zaudējumu aprēķins ir korporatīvās bilances neatņemamas sastāvdaļas. Naudas plūsmas pārskatā tiek parādīta precīza uzņēmuma naudas ieplūdes un aizplūdes summa viena mēneša laikā. Ienākumu pārskats ir visizplatītākais finanšu pārskats, un parāda uzņēmuma ieņēmumus un kopējos izdevumus, ieskaitot tādu bezskaidras naudas uzskaiti kā nolietojums viena mēneša laikā. Naudas plūsmas pārskats ir saistīts ar peļņas vai zaudējumu aprēķinu ar tīro peļņu vai neto apdegumu, ko izmanto, lai aprēķinātu naudas plūsmu no darbībām.
