Ja esat maza uzņēmuma īpašnieks un ne pārāk tālā nākotnē draud pensija, jūs varētu apsvērt naudas bilances pensijas plānu. Tas varētu atbilst jūsu pensijas uzkrājuma mērķiem, kā arī darbinieku vajadzību apmierināšanai.
Šāda veida darbinieku pensijas plāns pieprasa ieguldīt pensijā procentus no katra darbinieka gada algas, parasti 5% plus procentu kredītus. Darba devējs var dot ieguldījumu arī savā vārdā.
Kā darbojas naudas bilances pensija
Pensijas laikā naudas bilances pensijas plāns darbiniekiem (un viņu darba devējiem) piedāvā izvēli. Viņi var paņemt viņiem rezervēto naudu vienreizējā maksājumā vai izvēlēties ikmēneša maksājumu, pamatojoties uz atlikumu. Ikmēneša maksājums tiek aprēķināts, pamatojoties uz nostrādātajiem gadiem un augstāko algu trīs gadus pēc kārtas, kā arī uz individuālo dzīves ilgumu.
Taustiņu izņemšana
- Naudas bilances pensija visvairāk piesaista to mazo uzņēmumu īpašniekus, kuros dominē lieli pelnītāji, piemēram, ārstu biroji un juridiskas firmas. Tas ir ievērojams ar augstiem iemaksu ierobežojumiem un labvēlīgu nodokļu režīmu. Tam ir dažas pazīmes - 401 (k) bet maksājums, kas pienākas pensijā, nav pakļauts tirgus svārstībām.
Liela daļa, īpaši gados vecākiem darbiniekiem, ir tāda, ka pieļaujamās summas, kuras var noguldīt, būtībā ir neierobežotas. Ierobežojums tiek noteikts maksimāli pieļaujamajai izmaksai. 2019. gadam pensijas izmaksas limits ir 225 000 USD gadā. Strādājot atpakaļ no turienes, vecāks profesionālis varētu iemaksāt gandrīz USD 300 000 gadā.
Līdzības ar 401 (k)
Naudas bilances pensiju plāni ir noteiktu pabalstu pensiju plāni ar nelielu līkni 401 (k). Darba devējs kreditē katra dalībnieka kontu ar noteiktu procentuālo daļu no viņu ikgadējās kompensācijas, pieskaitot noteikto procentu likmi.
65 gadus vecs profesionālis 2020. gadā varētu samaksāt USD 285 000 un joprojām finansētu 401 (k) jeb IRA kontu.
Bet tāpat kā ar jebkuru noteiktu pabalstu pensiju plānu, investīciju risks ir darba devēja ziņā. Akciju tirgus svārstības dalībniekus nevar negatīvi ietekmēt.
Augsti ieguldījuma ierobežojumi
Viens skaidrās naudas bilances plāna aspekts, kas padara to pievilcīgu mazā biznesa īpašniekam, it īpaši tam, kurš tuvojas pensijas vecumam, ir lielais iemaksu līmenis, kas palielinās, kļūstot vecākam.
Piemēram, 65 gadus vecam cilvēkam maksimālais ieguldījums 2020. gadā varētu būt USD 285 000. Turklāt viņš vai viņa joprojām var dot papildu USD 26 000 ieguldījumu 401 (k) plānā.
Tas ir, 2020. taksācijas gadā IRS gada iemaksu ierobežojums ir USD 19 500, bet tiem, kuriem ir 50 un vairāk, ir atļauts iemaksāt papildu 6500 USD kā pieķeršanās nodrošinājumu.
Uzņēmuma īpašniekam, kurš aizkavē ietaupījumu pensijā, vēlas maksimālu nodokļu atskaitījumu un viņam ir pieejama naudas plūsma, naudas bilances plāns var būt lielisks risinājums.
Pieaug popularitāte
Naudas bilances plāni tagad veido apmēram 25% no visiem noteiktu pabalstu plāniem, norāda pensiju konsultanti Kravitz Inc.
Pēdējos gados to popularitāte pieaug. Lielu daļu no šīs izaugsmes veicina individuālo uzņēmumu īpašnieki un profesionāļi, kas nopelna daudz, piemēram, ārstu grupas, advokātu biroji un citi profesionāļi. Naudas līdzekļu bilances plāns, kas nopelnījis lielus ienākumus bērniem, ir labākais no visām pasaulēm.
Naudas bilances plāni tomēr nav lēti uzņēmumiem ar darbiniekiem. Darba devēja iemaksas tipiskajā 401 (k) plānā varētu būt apmēram 3–6% no kompensācijas. Kopējās izmaksas var būt robežās no 5% līdz 8%. Dalībnieku konti saņems gada procentu kredītu, kas var būt fiksēta likme 5% vai mainīgs lielums, piemēram, 30 gadu valsts kases procentu likme.
Sākotnējās uzstādīšanas izmaksas parasti būs no 2000 USD līdz 5000 USD. Katru gadu aktuāriem jāapliecina, ka plāns tiek pienācīgi finansēts. Tas varētu novest ikgadējās administrēšanas izmaksas diapazonā no 2 000 USD līdz 10 000 USD.
Dalībnieku konti
Katram dalībniekam ir individuāls konts, līdzīgi kā 401 (k) plānā. Pēc aiziešanas pensijā dalībnieki savus maksājumus var izmantot kā ikgadēju pabalstu, lai gan dažos plānos pastāv iespēja veikt vienreizēju maksājumu, ko var pārnest uz IRA.
Plānos tiek palielināti pensijas uzkrājumi, vienlaikus nodrošinot lielāku nodokļu atskaitījumu nekā lielākajā daļā alternatīvu. Ieguvumi vecākiem profesionāļiem, kuri, iespējams, nav ietaupījuši pietiekami daudz, ir milzīgi.
Profesionālajai praksei jābūt naudas plūsmai, lai konsekventi finansētu šos plānus, un tai jābūt gatavai veikt iemaksas citiem saviem darbiniekiem.
Skaidras naudas atlikuma plāni piedāvā zināmu pārnesamības pakāpi darbiniekiem, kuri aiziet no uzņēmuma, ja vien tie ir ieguvēji.
Tāpat kā jebkurā pensiju plānā, pabalstus, kas pienākas dalībniekiem, apdrošina Pension Benefit Guaranty Corp gadījumā, ja darba devējs nepilda maksājumus.
