Satura rādītājs
- Izglītība: noteikuma izņēmums
- Soda atbrīvojuma prasības
- Kvalificētie izdevumi
- Noteikumi par Roth IRA
Jūs varat izmantot savu IRA, lai apmaksātu mācību maksu pat pirms pensijas vecuma sasniegšanas. Faktiski jūsu pensijas uzkrājumus var izmantot, lai apmaksātu plašu izglītības izdevumu klāstu jums, jūsu laulātajam, bērniem vai mazbērniem bez IRS sankcijām, ja ievērojat īpašus noteikumus.
Taustiņu izņemšana
- Jūs varat savlaicīgi pieskarties saviem IRA līdzekļiem, lai bez soda nomaksātu mācību, mācību un citus kvalificētus augstākās izglītības izdevumus jums, jūsu laulātajam, bērniem vai mazbērniem. Lai izvairītos no soda maksāšanas par 10% priekšlaicīgu izstāšanās sodu, IRS ir nepieciešams pierādījums, ka students apmeklē iestādei, kurai ir tiesības pretendēt uz atbalstu, tāpēc noteikti pārbaudiet, vai skola atbilst kritērijiem.IRA izņemšanas summa nevar būt lielāka par atbilstošajiem izdevumiem.Jums joprojām būs jāmaksā ienākuma nodoklis, kas jāmaksā par izņemtajiem līdzekļiem.
Izglītība: noteikuma izņēmums
Parasti IRS iekasē papildu 10% sodu par ar nodokli apliekamo izņemšanu no IRA, 401 (k) plāniem vai citiem pensijas uzkrāšanas līdzekļiem, ja tie tiek veikti pirms 59½ gadu vecuma. Tas mudina cilvēkus aizsargāt savus uzkrājumus, tāpēc viņiem vecumdienās nav jāpaļaujas tikai uz valsts pabalstiem, piemēram, sociālo nodrošinājumu.
Tomēr IRS patiešām piedāvā vairākus izņēmumus no šī noteikuma, kas ir paredzēti, lai palīdzētu cilvēkiem ar lieliem, nozīmīgiem dzīves izdevumiem. Papildus noteikumiem, kas attiecas uz pircējiem, kas pirmo reizi iegādājas māju, un tiem, kuriem ir smagi medicīniskie rēķini, uz kuriem apdrošināšana neattiecas, IRA līdzekļu izmantošana, lai apmaksātu mācību maksu koledžā, ir viens no visnoderīgākajiem izņēmumiem no 10% soda likuma.
Soda atbrīvojuma prasības
Lai varētu pretendēt uz atbrīvojumu no soda, jums vai jūsu ģimenei ir jābūt kvalifikācijas izglītības izdevumiem gada laikā, kurā veicat sadali. Lai gan jūs nevarat ņemt IRA līdzekļus studentu aizdevumu apmaksai pēc skolas beigšanas, jūs varat izņemt savus uzkrājumus, lai kompensētu aizdevuma maksājumu ietekmi, kamēr jūs vai jūsu ģimenes loceklis mācāties skolā.
Kaut arī par kvalifikācijas izglītības izmaksām tiek atcelts 10% sods, jums joprojām ir jāmaksā atliktais ienākuma nodoklis, kas jāmaksā par jebkuras neapmaksātās naudas izņemšanu.
Lai izvairītos no priekšlaicīgas izstāšanās soda maksāšanas, jums jāpierāda, ka students apmeklē atbilstošu augstākās izglītības iestādi. Tas ietver jebkuru universitāti, koledžu, arodskolu vai citu akreditētu valsts, privātu vai bezpeļņas pēcvidusskolu, kas ir piemērota studentu atbalsta programmām, kuras piedāvā ASV Izglītības ministrija. Lai gan tas attiecas uz lielāko daļu iestāžu, pirms IRA līdzekļu izņemšanas pārbaudiet savas skolas atbilstību.
Kvalificētie izdevumi
Papildus mācībām kvalifikācijas celšanas izdevumos ietilpst skolas iekasētās administratīvās nodevas; grāmatu, piederumu un aprīkojuma izmaksas; un vajadzības gadījumā pakalpojumi par īpašām vajadzībām. Ja students apmeklē skolu vairāk nekā pusstundu, tiek segtas arī telpas un ēdināšanas izmaksas.
Jebkurus kvalifikācijas izglītības izdevumus, kas samaksāti kārtējā gadā, izmantojot algu no nodarbinātības, aizdevumiem, uzkrājumiem, dāvanām vai mantojumu, var kompensēt ar IRA līdzekļiem. Tomēr nekādi izdevumi, ko finansē ar nodokļiem neapliekamas stipendijas vai dotācijas, nav attiecināmi. Neietver arī izdevumus, kas apmaksāti ar palīdzību darba devēju vai veterānu asociācijā.
Jūsu IRA izņemšanas summa nedrīkst pārsniegt jūsu kvalifikācijas izdevumu summu. Par jebkuru ar nodokli apliekamo līdzekļu izņemšanu no šīs summas papildus ienākuma nodoklim piemēro 10% sodu.
Noteikumi par Roth IRA
Iemaksas Roth IRA vienmēr tiek veiktas ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas, un atšķirībā no tradicionālajiem IRA, aiziešana pensijā ir beznodokļu. Tā kā iemaksu atsaukšana nav apliekama ar nodokli, 10% soda nauda netiek piemērota. Jūs varat izņemt visu savu iemaksu summu Roth kontā, bet ne nopelnītos, bez nodokļiem un soda naudas jebkurā vecumā un jebkuram mērķim.
Tomēr, ja esat jaunāks par 59 ½ vai ja jūsu konts ir bijis mazāks par pieciem gadiem, visi jūsu izņemtie ienākumi tiks aplikti ar nodokli pēc pašreizējās ienākuma nodokļa likmes, pat ja par jūsu izņemšanu nav paredzēta soda nauda.
