Kapitāla komandītsabiedrības manā Roth IRA: iespējams?
Jā, jūs varat iegādāties kapitālsabiedrības vai MLP akcijas savam Roth IRA, taču jums jāzina šie īpašie nodokļu noteikumi. Noteikumi kļūst īpaši sarežģīti, ja savas akcijas glabājat norakstīšanas kontā.
Taustiņu izņemšana
- Galvenās komandītsabiedrības (MLP) bieži maksā pievilcīgi augstas peļņas likmes. Jūs varat turēt MLP akcijas pensiju kontā, piemēram, Roth IRA. Bet atšķirībā no citiem IRA ieguldījumiem MLP ienākumi var tikt nekavējoties aplikti ar nodokļiem, ja tie sasniedz USD 1000 vai vairāk.
Kā darbojas komandītsabiedrības
Kapitālsabiedrība ir vērtspapīrs, ko izsniedz personālsabiedrība uzņēmuma akciju stilā. Šos vērtspapīrus padarīja iespējamus ar 1986. gada Nodokļu reformas likumu, kas ļāva uzņēmumiem, kas veic uzņēmējdarbību galvenokārt ar nekustamo īpašumu, precēm vai dabas resursiem, izdot sabiedrībām savas partnerības akcijas. MLP kļuva populāri vidējo investoru vidū, kad procentu likmes sasniedza vēsturiski zemākās robežas, padarot to salīdzinoši augsto ienesīgumu pievilcīgu.
Kā tiek aplikti nodokļi Master komandītsabiedrībām
Tā kā MLP akcijas atspoguļo dalību personālsabiedrībā, visi ienākumi, ko tie rada, tiek uzskatīti par personālsabiedrības sadalījumu un tiek aplikti ar nodokli. Uzņēmums, kas emitē MLP akcijas, nemaksā uzņēmuma ienākuma nodokli, bet gan sadala ienākumus saviem partneriem vai sertifikātu turētājiem. Tas kļūst par akcionāra apliekamo ienākumu.
Ja jums ir MLP akcijas norakstīšanas kontā, piemēram, Roth IRA, šie ienākumi - ja to kopsumma ir USD 1000 vai vairāk - tiek uzskatīti par nesaistītiem ar nodokli apliekamiem ienākumiem vai UBTI. Tas padara to par tūlītēju nodokli, atšķirībā no vairuma citu ieguldījumu, kas jums varētu būt IRA, kur jūsu ienākumi parasti tiek atlikti ar nodokļiem vai, Roth IRA gadījumā, bez nodokļiem.
Ja jums ir kārdinājums iegādāties MLP akcijas savai IRA, vai nu Roth vai tradicionālajai, ir vērts konsultēties ar nodokļu konsultantu, lai izpētītu nodokļu problēmas. Ja jūs interesē MLP iedarbība jūsu Roth IRA, bet jūs drīzāk izvairītos no iespējamām nodokļu galvassāpēm, apsveriet iespēju ieguldīt biržā tirgotā produktā, kas izseko MLP veiktspēju. Vai kā alternatīvu iegādājieties MLP akcijas regulārā, ar nodokli apliekamā kontā.
Padomnieka ieskats
Rebeka Dawson
Silber Bennett Financial, Losandželosa, Kalifornija.
Jā, jums var piederēt MLP jūsu Roth IRA, taču to darot ir dažas potenciāli nelabvēlīgas nodokļu sekas. IRA tiek aplikti ar nodokļiem no īpaša veida ienākumiem, ko sauc par nesaistītiem ar nodokli apliekamiem ienākumiem jeb UBTI. MLP samaksātie sadalījumi, iespējams, tiks uzskatīti par UBTI. Ja Roth IRA nopelna USD 1000 vai vairāk no UBTI gadā, UBTI ienākumi, kas pārsniedz USD 1000, tiek aplikti ar nodokli, pat ja vērtspapīri tiek turēti pensijas kontā, kas parasti netiek aplikti ar nodokli. Ja jūsu aiziešanas konts nopelna USD USD vai vairāk gadā UBTI, jūs tikko esat novērsis sava pensijas konta nodokļu priekšrocības. Parasti ir laba ideja turēt atsevišķas MLP kontā, kas apliekams ar nodokli, salīdzinot ar pārtraukšanas kontu.
