Atliktais kompensācijas plāns ietur daļu no darbinieka algas līdz noteiktam datumam, parasti pensijai. Vienreizējā summa, kas parādā darbiniekam šāda veida plānos, tiek izmaksāta šajā datumā. Atlikto kompensācijas plānu piemēri ir pensijas, pensijas plāni un darbinieku akciju opcijas.
Taustiņu izņemšana
- Kvalificētiem atliktajiem kompensācijas plāniem ir 10% soda nauda par izņemšanu, kas veikta pirms 59, 5 gadu vecuma. Lielākā daļa atlikto kompensācijas plānu ļauj pirmspensijas izmaksāt par noteiktiem dzīves gadījumiem, piemēram, mājas pirkšanu. Atliekotie kompensācijas plāni var gan palielināt, gan samazināt vērtību. uzmanīgi tos vērojiet.
Kvalificēti un nekvalificēti atlikto kompensācijas plāni
Ir svarīgi uzzināt atšķirību starp šiem diviem plānu veidiem.
Kvalificēts atliktā atlīdzības plāns atbilst Likumam par darbinieku pensijas ienākumu drošību (ERISA) un ietver 401 (k) un 403 (b) plānus. Viņiem jābūt iemaksu ierobežojumiem un nediskriminējošiem, atvērtiem jebkuram uzņēmuma darbiniekam un visiem labvēlīgiem. Viņi ir arī drošāki, tos turot trasta kontā.
Nekvalificēts atlīdzības plāns ir rakstisks līgums starp darba devēju un darbinieku, kurā daļu no darbinieka kompensācijas uzņēmums ietur, iegulda un pēc tam piešķir darbiniekam nākotnē. Nekvalificētiem plāniem nav iemaksu ierobežojumu, un tos var mērķēt tikai uz noteiktiem darbiniekiem, piemēram, augstākajiem vadītājiem. Darba devējs var atlikto naudu paturēt kā daļu no uzņēmuma līdzekļiem, kas nozīmē, ka nauda ir pakļauta riskam bankrota gadījumā.
Atliktā kompensācijas plāna priekšrocības, neatkarīgi no tā, vai tas ir kvalificēts vai nav, ietver nodokļu ietaupījumus, kapitāla pieauguma realizāciju un pirmspensijas sadali.
Nodokļu priekšrocības
Atliktais kompensācijas plāns samazina ienākumus gadā, kad persona ievieto naudu plānā, un ļauj šai naudai augt, ikgadējo nodokli nevērtējot par ieguldītajiem ienākumiem. Visizplatītākā atliktā atalgojuma plāna 401 (k) gadījumā iemaksas tiek atskaitītas no darbinieka algas pirms nodokļu nomaksas un tiek ierobežotas ar maksimālo ikgadējo iemaksu pirms nodokļu nomaksas - USD 19 000 no darbiniekiem no 2019. gada, kā arī papildu USD 6 000 gadā. iemaksa par 50 gadu vecumu un vecākiem. 401 (k) plāna plānotās iemaksas ierobežojums palielinās līdz USD 19 500 2020. gadā ar piemaksu par iekasēšanu 6500 USD apmērā.
Šie atliktie plāni prasa nodokļu samaksu tikai tad, kad dalībnieks faktiski saņem skaidru naudu. Kaut arī nodokļi ir jāmaksā par izņemtajiem līdzekļiem, šie plāni dod nodokļu atlikšanas priekšrocības, kas nozīmē, ka atsaukumi tiek veikti laika posmā, kad dalībnieki, iespējams, atrodas salīdzinoši zemākā ienākumu nodokļa kategorijā.
Tas nozīmē arī to, ka 401 (k) gadījumā dalībnieki var izņemt līdzekļus bez soda sankcijām pēc 59½ gadu vecuma, lai gan pastāv nepilnība, kas pazīstama kā IRS 55. noteikums, kas ļauj ikvienam vecumā no 55 līdz 59 ½ izņemt naudas līdzekļus bez soda sankcijām, ja viņi ir pametuši darbu vai tikuši atlaisti no darba vai atlaisti no tā. Nepilnība attiecas tikai uz 401 (k), kas jums ir uzņēmumā, no kura jūs atdalāties.
Atliktie kompensācijas plāni arī samazina kārtējā gada nodokļu slogu darbiniekiem. Kad persona veic iemaksu atliktā kompensācijas plānā, gada laikā iemaksātā summa samazina ar nodokli apliekamos ienākumus par šo gadu, tādējādi samazinot kopējos samaksātos ienākuma nodokļus. Tad, kad līdzekļi tiek izņemti, ietaupījumi tiek potenciāli realizēti, izmantojot starpību starp pensijas nodokļa kategoriju un nodokļu grupu, kurā nauda nopelnīta.
Kapitāla pieaugums
Atliktā kompensācija - ja to piedāvā kā ieguldījumu kontu vai akciju opciju - ar laiku var palielināt kapitāla pieaugumu. Tā vietā, lai vienkārši saņemtu sākotnēji atlikto summu, 401 (k) un citi atliktie kompensācijas plāni var palielināt vērtību pirms aiziešanas pensijā. No otras puses, atlikto kompensācijas plānu vērtība var arī samazināties, un tie ir rūpīgi jāuzrauga.
Kamēr dalībnieki aktīvi neveic ieguldījumus, cilvēkiem ir kontrole pār to, kā tiek ieguldīti viņu atliktie kompensācijas konti, izvēloties kādu no iespējām, ko izvēlējies darba devējs. Tipisks plāns ietver plašu šo iespēju klāstu, sākot no konservatīvākiem stabilās vērtības fondiem un noguldījumu sertifikātiem (CD) līdz agresīvākiem obligāciju un akciju fondiem. No dažādiem fondiem ir iespējams izveidot diversificētu portfeli, izvēlēties vienkāršu mērķa datumu vai mērķa riska fondu vai paļauties uz īpašiem ieguldījumu ieteikumiem.
Pirmspensijas sadalījums
Daži atliktie kompensācijas plāni ļauj dalībniekiem plānot sadalījumus, pamatojoties uz konkrētu datumu, kas pazīstams arī kā darbības pārtraukšana. Šī pievienotā elastība ir viens no lielākajiem atliktā kompensācijas plāna ieguvumiem. Tas piedāvā nodokļu atvieglojumus, kā ietaupīt bērna izglītībai, jaunai mājai vai citiem ilgtermiņa mērķiem.
Ir iespējams laikus izņemt līdzekļus no atliktākajiem kompensācijas plāniem konkrētiem dzīves notikumiem, piemēram, jaunas mājas pirkšanai. Atkāpšanās no kvalificēta plāna, iespējams, nav pakļauta priekšlaicīgai izstāšanās sankcijai, atkarībā no plāna un IRS noteikumiem. Ienākuma nodokļi tomēr būs jāmaksā par atsaukšanu no atliktajiem kompensācijas plāniem.
Pakalpojumu sadale var arī palīdzēt cilvēkiem daļēji mazināt risku, ka uzņēmumi nepilda saistības. Dažus atliktos kompensācijas plānus pilnībā pārvalda darba devēji, vai arī plānā ir lieli uzņēmuma akciju asignējumi. Ja cilvēkiem nav ērti atstāt atlikto kompensāciju sava darba devēja rokās, pirmspensijas maksājumi ļauj viņiem aizsargāt savu naudu, izņemot to no plāna, maksājot par to nodokli un ieguldot to citur.
Ņemiet vērā, ka naudu no nekvalificēta plāna nevar pārskaitīt IRA vai citā nodokļu atvieglojumu pensijas uzkrāšanas līdzeklī; naudu no kvalificēta plāna var. Pirms jebkādu atsaukšanu ekspluatācijā pārbaudiet noteikumus, kas attiecas uz jums, gan ar jūsu plāna administratoriem, gan nodokļu konsultantu.
