Darbiniekiem, kuri piedalās viņu korporatīvajos 401 (k) plānos, izejot no uzņēmuma, ir pieejamas dažas dažādas iespējas. Nodokļu sekas, ar kurām viņi saskaras, ir atkarīgi no tā, kuru variantu viņi izvēlas. Noteikumi, kas regulē šāda veida darījumus, var būt nedaudz sarežģīti un dažos gadījumos ierobežojoši. Ir svarīgi saprast šos noteikumus, lai izvairītos no dārgām nodokļu kļūdām, kas var būtiski izjaukt jūsu pensijas plānu.
Taustiņu izņemšana
- Ja pēc darba devēja aiziešanas izņemsit naudu no 401 (k), jums tiks uzlikti nodokļi un, iespējams, priekšlaicīga izstāšanās nodeva. Ja jūs atstājat savus līdzekļus sava bijušā darba devēja 401 (k), jūs nemaksāsit nodokļus vai nodevas, bet jūs vairs nevarat veikt iemaksas plānā.Ja jūs pārskaitīsit savus līdzekļus IRA vai 401 (k) plānā, kuru sponsorēs jūsu jaunais darba devējs, jums tas jādara tieši no viena plāna uz otru, nekad neveicot naudu, lai izvairītos no iespējamiem nodokļiem un pirmstermiņa izņemšanas maksām.
Trīs iespējas
401 (k) plāna dalībniekiem ir trīs vispārīgas alternatīvas, no kurām izvēlēties, izejot no darba devējiem. Katra iespēja attiecas uz atšķirīgiem nodokļu noteikumiem.
1. Izmaksāt naudu
Iespējams, ka šī ir visvienkāršākā izvēle, kad nepieciešams izņemt naudu no 401 (k) vai cita pensijas plāna. Čeka no plāna tiek maksāta tieši plāna īpašniekam vai arī tiek iemaksāta tieši īpašnieka bankas vai privāto ieguldījumu kontā.
Šī ir arī visdārgākā iespēja, jo dalībnieks maksās nodokli pēc parastajām ienākumu likmēm par izņemto atlikumu. Dalībniekiem, kuri ir jaunāki par 59½ gadu, par līdzekļu pirmstermiņa izņemšanu tiks piemērots arī papildu 10% sods. Apsverot valsts nodokļus, kopējais nodokļu rēķins var viegli sasniegt 45% vai vairāk, atkarībā no tā, kurā nodokļu kategorijā ietilpst dalībnieks.
Tomēr šīs izvēles reālās izmaksas rodas no pazaudētās iespējas par šo naudu turpināt audzēt beznodokļu vai nodokļu atlikšanu, un tas var samazināt dalībnieka ligzdas olu viņa vai viņas turpmākajos gados par desmitiem vai pat simtiem tūkstošu dolāru..
2. Atstājiet to vienatnē
Tas acīmredzami ir visvienkāršākais variants, jo dalībnieks neko nedara un atstāj plānu bijušā darba devēja plāna pārziņā. Šai iespējai nav nodokļu sekas. Tomēr jūs nevarat turpināt veikt iemaksas plānā.
3. Aptiniet to
Iespējams, ka šī ir visizplatītākā bijušo plāna dalībnieku izdarītā izvēle. Tie, kas izvēlēsies šo ceļu, liks plāna glabātājam nosūtīt savu naudu vai nu citam 401 (k) - ja viņi tiks nodarbināti uzņēmumā, kas piedāvā plānu, kas pieņem pāreju no citiem plāniem, vai arī IRA.
Kad esat veicis netiešu apgāšanos, 12 mēnešus to nevar izpildīt.
Ja apmaksas līdzekļi dalībniekam nonāk čeka formā, čeks tiks veikts nākamajam plāna vai konta pārvaldītājam, nevis dalībniekam. Pēc tam dalībniekam ir 60 dienas naudas iemaksai glabātājā. Ja dalībnieks to nedara, visa čeka summa tiks uzskatīta par Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS) veiktu sadalījumu, un tam tiks uzlikti visi piemērojamie nodokļi un soda naudas.
Tie, kas vēlas izvairīties no šīs iespējamās dilemmas, to var izdarīt, izvēloties, lai nauda tiktu ieskaitīta tieši jaunajā plānā vai kontā - process, kurā dalībniekam čeks netiks nosūtīts. Šī iemesla dēļ vairums finanšu plānotāju un pensionēšanās plānu ekspertu atbalsta tiešu pārnešanu netiešo pārsniegumu gadījumā.
Tie, kas ievēl netiešu 401 (k) plāna apgāšanos, saskaras ar papildu ierobežojumu: Viņi to var izdarīt tikai vienu reizi 12 mēnešu laikā. Ja viņi to izdara vēlreiz, pirms nav pagājis gads, tad viss otrās atjaunošanas atlikums tiks uzskatīts par sadalījumu. Šis termiņš jāievēro starp katru netiešo pagarināšanu un nepārsniedz kalendāro gadu.
Ja esat vecāks darbinieks, iepriekšējā darba devēja 401 (k) iekļaušana jaunā darba devēja plānā pasargās jūs no nepieciešamās minimālās naudas iemaksas, ja jūs joprojām strādājat 70 ½ gadu vecumā.
Izņēmumi
Lai arī lielākajai daļai dalībnieku, kas jaunāki par 59½ gadu vecuma, izstāšanās no 401 (k) vai citiem kvalificētiem plāniem tiek piemērots 10% priekšlaicīgas izņemšanas sods, no šī noteikuma ir pieci izņēmumi. Izņemšana bez soda ir atļauta šādos gadījumos:
- Izņemšanas, kas tiek izmantotas, lai atmaksātu nodokļus IRS. Dalīšanas maksājumi, kas veikti dalībnieka īpašumā pēc viņa vai viņas nāvesDaļas, kas veiktas dalībniekam, kurš ir kļuvis par neatgriezenisku invaliditātiDesignācijas, ko dalībnieks veicis, lai apmaksātu neatmaksātos medicīniskos izdevumus, kas pārsniedz 10% no dalībnieka koriģētā bruto attiecīgā gada ienākumiIzdevumi, kas tiek ņemti vērā pēc būtības vienādu periodisku maksājumu sērijas ietvaros, kuru apstiprinājusi IRS
NUA noteikums
Darbinieki, kuri iegādājās sava uzņēmuma akcijas 401 (k) plāna ietvaros, ir tiesīgi saņemt labvēlīgu nodokļu režīmu attiecībā uz viņu akcijām, pārceļot pārējo plāna atlikumu, ja vien tiek ievēroti daži noteikumi. Neto nerealizētās vērtības pieauguma (NUA) noteikums ļauj darbiniekiem pārdot visas akcijas, kas ietilpst to plānos, vienā darījumā to apmaiņas laikā un maksāt zemāku nodokļu likmi ilgtermiņa kapitāla pieauguma likmei par visu turēto akciju ienākumu vismaz gadu līdz dienai.
Šis noteikums var ievērojami samazināt kopējo nodokļu rēķinu darbiniekiem, kuri laika gaitā sava uzņēmuma plānā ir uzkrājuši lielu daļu akciju. Nekad nav iemesla to neizmantot tiem, kuriem pieder uzņēmuma akcijas savos 401 (k) plānos.
Grunts līnija
Nodokļu noteikumi par 401 (k) daļas pārnešanu var būt ļoti vienkārši tiem, kas izvēlas veikt naudas sadali vai atstāt plāna atlikumus tur, kur viņi ir. Noteikumi tiem, kas nolemj saglabāt nodokļu atvieglojumus sava plāna atlikumiem, dažos gadījumos var būt nedaudz sarežģīti, taču, izvēloties tiešu aplikšanu, dalībnieks parasti tiek atbrīvots no iespējamām nodokļu nepilnībām. Lai iegūtu papildinformāciju par nodokļu noteikumiem attiecībā uz 401 (k) plāniem, apmeklējiet IRS vietni vai konsultējieties ar savu pensijas plāna pārvaldnieku vai finanšu konsultantu.
