Teksasā ir otrā lielākā ekonomika Amerikas Savienotajās Valstīs, un tās kopējais valsts produkts ir 1, 8 triljoni USD 2018. gadā. Aptuveni 40% no šīs naudas tiek nopelnīti naftas un gāzes rūpniecībā, lai gan liela bija arī lauksaimniecība, tērauds, banku darbība un tūrisms. ziedotāji.
Daļējs iemesls var būt tas, ka Teksasā 21. gadsimtā ir ļoti patīkams biznesa klimats. (Lai gan jāsaka, ka lielākā ekonomika ASV ir Kalifornijas ekonomika.)
Taustiņu izņemšana
- Teksasā uzņēmumi, kuru gada ieņēmumi ir no 1, 18 līdz 10 miljoniem ASV dolāru, maksā franšīzes nodokli 0, 575% apmērā. Uzņēmumi, kuru ieņēmumi ir mazāki par 1, 18 miljoniem ASV dolāru, nemaksā franšīzes nodokli. Maksimālais franšīzes nodoklis Teksasā ir 1%.
Salīdzinot ar lielāko daļu štatu, Teksasā uzņēmējdarbības nodokļi ir ārkārtīgi zemi, un nav iedzīvotāju ienākuma nodokļa. Tas Teksasai piešķir divas atšķirīgas konkurences priekšrocības salīdzinājumā ar daudziem citiem štatiem. Uzņēmumi saglabā vairāk nopelnītās naudas, un viņi var piesaistīt izcilākos talantus, atsaucoties uz iedzīvotāju ienākuma nodokļu trūkumu.
Ziņas ir vēl labākas mazajiem uzņēmumiem. Uzņēmējdarbības nodokļa likme, kas jau tagad ir zema, samazinās vai pazeminās līdz nullei uzņēmumiem, kuru ieņēmumi nepārsniedz noteiktus sliekšņus.
Nelielam biznesam, kurš tikko uzsācis darbību, tas var mazināt saspringumu agrīnajos gados.
Franšīzes nodoklis
Teksasa savu nodokli uzņēmumiem sauc par franšīzes nodokli. Tas darbojas vienkārši, it īpaši lielākajai daļai mazo uzņēmumu.
Uzņēmumi, kuru gada ieņēmumi ir 10 miljoni USD vai mazāk, maksā 0, 575%. Viņi var to iesniegt, izmantojot EZ Computation formu. Un šī forma patiešām ir "EZ". Tas ir viens peidžeris.
Ir vērts uzsvērt, ka tas ir nodoklis par bruto ieņēmumiem, nevis no uzņēmuma neto ienākumiem. Teksasa ir viena no tikai četrām štatiem, kurā ir šāda veida sistēma. Pārējās ir Nevada, Ohaio un Vašingtona.
Nulles nodokļa slieksnis
Mazie uzņēmumi, kuru gada ieņēmumi nepārsniedz noteiktu līmeni, franšīzes nodokli vispār nemaksā. To sauc par slieksni, par kuru nav jāmaksā nodokļi.
2019. taksācijas gadā šis slieksnis ir 1 180 000 USD.
Nodokļi lielākiem uzņēmumiem
Valsts apliek nodokļus uzņēmumiem, kuru ieņēmumi pārsniedz 10 miljonus dolāru, ar 1% likmi no to apliekamās peļņas. Tas to definē kā zemāko no šādiem trim skaitļiem: 70% no kopējiem ieņēmumiem; 100% no ieņēmumiem, no kuriem atskaitītas pārdoto preču izmaksas (COGS), vai 100% no ieņēmumiem, no kuriem atskaitīta kopējā kompensācija.
Franšīzes nodoklis tiek aplikts gandrīz visiem uzņēmējdarbības veidiem valstī. Vienīgie izņēmumi ir individuālie uzņēmumi un noteikta veida pilnsabiedrības.
Mazie uzņēmumi, kuru bruto ieņēmumi ir mazāki par 1 180 000 USD, maksā nulles franšīzes nodokli par 2019. nodokļu gadu.
Daudziem uzņēmumiem faktiskās nodokļu likmes ir daudz zemākas nekā noteiktās. Piemēram, franšīzes nodoklis mazumtirdzniecības un vairumtirdzniecības uzņēmumiem neatkarīgi no uzņēmuma lieluma ir 0, 5%. Uzņēmumi, kas gūst mazāk nekā 10 miljonus ASV dolāru gada ieņēmumos un reģistrē nodokļus, izmantojot valsts veidlapu EZ Computation, maksā 0, 575% no franšīzes nodokļa.
Tomēr EZ Computation forma neļauj uzņēmumam atskaitīt COGS vai kompensāciju, kā arī ņemt ekonomisko attīstību vai pagaidu kredītus.
C korporācijas nodokļi
Lielākā daļa mazo uzņēmumu nav korporācijas, bet dažreiz viņi pāriet no LLC un S korporācijām uz C korporācijām, kad to izaugsme sasniedz noteiktu līmeni. Tāpēc ir noderīgi saprast, kā Teksasā sabiedrībām tiek uzlikti nodokļi.
Tāpat kā lielākajā daļā štatu, Teksasa korporācijas apliek ar parasto uzņēmējdarbības nodokli - franšīzes nodokli. Tāpat kā visos citos uzņēmumos, korporācijām tiek piemērots slieksnis bez nodokļiem un EZ aprēķināšanas noteikumi. Teksasas korporāciju nodokļu likme valstī ir 1%.
S korporācijas nodokļi
S korporācija ir populārs apzīmējums maziem uzņēmumiem. Tas sniedz daudzas no iekļaušanas priekšrocībām, taču atšķirībā no korporācijas C tai netiek piemērots atsevišķs federālais ienākuma nodoklis vai lielākajā daļā štatu atsevišķs valsts ienākuma nodoklis. Tā vietā akcionāriem tiek uzlikti nodokļi no viņu pašu kapitāla uzņēmumā.
Tomēr Teksasa joprojām piemēro korporācijas S franšīzes nodoklim, pamatojoties uz uzņēmuma gada ieņēmumiem.
Atkal augstākais šāds nodoklis, kāds jebkad varētu būt, ir 1%. Atsevišķiem uzņēmuma akcionāriem nav jāmaksā valsts nodokļi par viņu uzņēmuma ienākumu daļu.
Šis labums ir īpaši pievilcīgs mazajām S korporācijām, kuru gada ienākumi nepārsniedz slieksni, par kuru nav jāmaksā nodokļi. Tie galvenokārt darbojas bez nodokļiem, jo nodokļus neuzliek pašam biznesam vai personām, kuras gūst ienākumus no šī uzņēmuma.
Nodokļi sabiedrībām ar ierobežotu atbildību
Otrs parastais apzīmējums mazajiem uzņēmumiem ir LLC. Lielākajā daļā štatu LLC ir vienības, kas aizsargā uzņēmumu īpašniekus no noteiktām juridiskām saistībām, bet savus ienākumus nodod tiem īpašniekiem, kuri par saviem ieņēmumiem maksā nevis iedzīvotāju ienākuma nodokli, bet gan iedzīvotāju ienākuma nodokli.
Tāpat kā S korporācijas, Teksasa atbalsta nacionālās tendences un iekasē franšīzes nodokli LLC, ievērojot tos pašus noteikumus, kas attiecas uz visiem uzņēmējdarbības veidiem. Tomēr ienākumi, kas īpašniekiem nonāk kā personīgie ienākumi, Teksasā netiek aplikti ar valsts ienākuma nodokli.
Tā kā franšīzes nodoklis ir ne vairāk kā 1%, Teksasas LLC īpašnieki finansiāli gūst labāku rezultātu nekā lielākajā daļā štatu.
Partnerattiecību un individuālo uzņēmumu nodokļi
Lielākā daļa Teksasas mazo uzņēmumu, kas ir partnerības, maksā franšīzes nodokli, bet individuālie uzņēmumi to nedara. Lakmusa pārbaude partnerībā ir tā, vai bizness tieši pieder privātpersonām, un uzņēmējdarbības ienākumi tiek tieši sadalīti šīm personām. Šādās situācijās Teksasa izturas pret partnerībām kā individuālie komersanti un neuzliek franšīzes nodokli.
Šādos gadījumos uzņēmumu īpašniekiem par šiem ienākumiem jāmaksā federālais ienākuma nodoklis, bet ne valsts nodoklis, jo Teksasā netiek aplikti ar iedzīvotāju ienākumiem.
Lielākajai daļai partnerību Teksasā, ieskaitot LP un LLP, tiek piemērots franšīzes nodoklis.
Uzņēmumu īpašniekiem Teksasā, kuri apsver partnerattiecību izveidi, kvalificēts nodokļu grāmatvedis var palīdzēt noteikt, kā strukturēt partnerību visizdevīgākajam nodokļu režīmam, ņemot vērā individuālos apstākļus.
