Satura rādītājs
- Kas ir kapitāla pietiekamības koeficients?
- Aprēķinot CAR
- Kāpēc ir svarīgs kapitāla pietiekamības koeficients?
- CAR lietošanas piemērs
- CAR pret maksātspējas koeficientu
- CAR un Tier-1 piesaistīto līdzekļu attiecība
- CAR lietošanas ierobežojumi
Kāds ir kapitāla pietiekamības koeficients - CAR?
Kapitāla pietiekamības rādītājs (CAR) ir bankas pieejamais kapitāls, kas izteikts procentos no bankas riska svērtās kredīta vērtības. Kapitāla pietiekamības rādītājs, kas pazīstams arī kā kapitāla un riska svērtā aktīvu attiecība (CRAR), tiek izmantots, lai aizsargātu noguldītājus un veicinātu finanšu sistēmu stabilitāti un efektivitāti visā pasaulē. Tiek izmērīti divi kapitāla veidi: 1. līmeņa kapitāls, kas var absorbēt zaudējumus, ja bankai nav jāpārtrauc tirdzniecība, un 2. līmeņa kapitāls, kas likvidācijas gadījumā var absorbēt zaudējumus un tādējādi nodrošina mazāku kapitāla līmeni. noguldītāju aizsardzība.
Aprēķinot CAR
Kapitāla pietiekamības rādītājs tiek aprēķināts, dalot bankas kapitālu ar tā riska svērtiem aktīviem. Kapitāla pietiekamības rādītāja aprēķināšanai izmantotais kapitāls ir sadalīts divos līmeņos.
Visiem, kas noklusina, tacu CAR = riska svērtie aktīvi 1. līmeņa kapitāls + 2. līmeņa kapitāls
Pirmā līmeņa kapitāls
Pirmā līmeņa kapitālu jeb pamatkapitālu veido pamatkapitāls, parastais pamatkapitāls, nemateriālie aktīvi un revidētās ieņēmumu rezerves. Pirmā līmeņa kapitālu izmanto zaudējumu segšanai, un bankai nav jāpārtrauc darbība. Pirmā līmeņa kapitāls ir kapitāls, kas pastāvīgi un viegli pieejams, lai mazinātu bankas zaudējumus, neprasot tai pārtraukt darbību. Labs bankas pirmā līmeņa kapitāla piemērs ir tās parastais pamatkapitāls.
2. līmeņa kapitāls
Otrā līmeņa kapitālu veido neauditēta nesadalītā peļņa, neauditētas rezerves un vispārējās zaudējumu rezerves. Šis kapitāls absorbē zaudējumus uzņēmuma likvidācijas vai likvidācijas gadījumā. Otrā līmeņa kapitāls ir tas, kas mazina zaudējumus, ja banka tiek likvidēta, tāpēc tas nodrošina zemāku aizsardzības līmeni noguldītājiem un kreditoriem. To izmanto zaudējumu segšanai, ja banka zaudē visu pirmā līmeņa kapitālu.
Divus kapitāla līmeņus summē un dala ar riska svērtiem aktīviem, lai aprēķinātu bankas kapitāla pietiekamības koeficientu. Riska svērtie aktīvi tiek aprēķināti, apskatot bankas aizdevumus, novērtējot risku un pēc tam piešķirot svaru. Novērtējot kredītriska darījumus, tiek veiktas korekcijas aktīvu vērtībā, kas uzskaitīti aizdevēja bilancē.
Visi bankas izsniegtie aizdevumi tiek svērti, pamatojoties uz to kredītriska pakāpi. Piemēram, valdībai izsniegto aizdevumu svērums ir 0.0%, bet privātpersonām izsniegto aizdevumu vidējais svērums ir 100.0%.
Riska svērtie aktīvi
Riska svērtie aktīvi tiek izmantoti, lai noteiktu minimālo kapitāla apmēru, kas bankām un citām iestādēm jāuztur, lai samazinātu maksātnespējas risku. Kapitāla prasības pamatā ir riska novērtējums katram bankas aktīvu veidam. Piemēram, aizdevums, kas nodrošināts ar akreditīvu, tiek uzskatīts par riskantāku un prasa vairāk kapitāla nekā hipotēkas aizdevums, kas nodrošināts ar ķīlu.
Kapitāla pietiekamības koeficients
Kāpēc ir svarīgs kapitāla pietiekamības koeficients?
Minimālie kapitāla pietiekamības rādītāji (KPR) ir kritiski svarīgi pārliecināties, vai bankām ir pietiekami daudz amortizācijas, lai absorbētu saprātīgu zaudējumu apmēru, pirms tās kļūst maksātnespējīgas, un attiecīgi zaudē noguldītāju līdzekļus. Kapitāla pietiekamības rādītāji nodrošina valsts finanšu sistēmas efektivitāti un stabilitāti, samazinot banku maksātnespējas risku. Parasti banku ar augstu kapitāla pietiekamības līmeni uzskata par drošu un, iespējams, izpildīs savas finansiālās saistības.
Likvidācijas procesa laikā noguldītājiem piederošajiem līdzekļiem tiek piešķirta augstāka prioritāte nekā bankas kapitālam, tāpēc noguldītāji var zaudēt savus uzkrājumus tikai tad, ja banka reģistrē zaudējumus, kas pārsniedz tās rīcībā esošo kapitāla summu. Tādējādi, jo augstāks ir bankas kapitāla pietiekamības rādītājs, jo augstāka ir noguldītāja aktīvu aizsardzības pakāpe.
Ārpusbilances līgumiem, piemēram, ārvalstu valūtas maiņas līgumiem un garantijām, ir arī kredītrisks. Šādus riska darījumus pārrēķina to kredīta ekvivalentos skaitļos un pēc tam nosver līdzīgi kā bilances kredītpozīcijas. Pēc tam ārpusbilances un bilances kredītrisks tiek apvienots, lai iegūtu kopējo riska svērto kredītrisku.
Taustiņu izņemšana
- CAR ir būtiska, lai nodrošinātu, ka bankām ir pietiekami daudz spilvenu, lai absorbētu saprātīgu zaudējumu apmēru, pirms tie kļūst maksātnespējīgi. Regulatori izmanto CAR, lai noteiktu banku kapitāla pietiekamību un veiktu stresa testus. Izmantojot CAR, tiek mērīti divi kapitāla veidi. Pirmais, pirmā līmeņa kapitāls, var absorbēt samērīgu zaudējumu summu, nepiespiežot banku pārtraukt tirdzniecību. Otrais veids, otrā līmeņa kapitāls, likvidācijas gadījumā var ciest zaudējumus. 2. līmeņa kapitāls noguldītājiem nodrošina mazāku aizsardzību.
CAR lietošanas piemērs
Pašlaik minimālā kapitāla un riska svērto aktīvu attiecība ir 8% Bāzeles II ietvaros un 10, 5% Bāzeles III ietvaros. Augsti kapitāla pietiekamības rādītāji pārsniedz minimālās prasības saskaņā ar Bāzeles II un Bāzeles III prasībām.
Minimālajiem kapitāla pietiekamības rādītājiem ir izšķiroša nozīme, lai nodrošinātu, ka bankām ir pietiekami daudz spilvenu, lai absorbētu saprātīgu zaudējumu apmēru, pirms tie kļūst maksātnespējīgi un attiecīgi zaudē noguldītāju līdzekļus.
Piemēram, pieņemsim, ka bankai ABC ir USD 10 miljoni pirmā līmeņa kapitālam un USD 5 miljoni otrā līmeņa kapitālam. Tai ir aizdevumi, kuru svērtā vērtība ir aprēķināta kā USD 50 miljoni. Bankas ABC kapitāla pietiekamības koeficients ir 30% (10 miljoni USD + 5 miljoni USD / 50 miljoni USD). Tāpēc šai bankai ir augsts kapitāla pietiekamības rādītājs, un tā tiek uzskatīta par drošāku. Tā rezultātā Bank ABC ir mazāka iespēja kļūt maksātnespējīga, ja rodas neparedzēti zaudējumi.
CAR pret maksātspējas koeficientu
Gan kapitāla pietiekamības koeficients, gan maksātspējas koeficients nodrošina veidus, kā novērtēt uzņēmuma parādu salīdzinājumā ar tā ieņēmumu situāciju. Tomēr kapitāla pietiekamības koeficientu parasti piemēro īpaši banku novērtēšanai, savukārt maksātspējas koeficienta rādītāju var izmantot jebkura veida uzņēmuma novērtēšanai.
Maksātspējas koeficients ir parāda novērtēšanas rādītājs, ko var izmantot jebkura veida uzņēmumam, lai novērtētu, cik labi tas var segt gan savas īstermiņa, gan ilgtermiņa neizpildītās finanšu saistības. Maksātspējas rādītāji zem 20% norāda uz paaugstinātu saistību neizpildes varbūtību.
Analītiķi bieži atbalsta maksātspējas koeficientu, lai sniegtu visaptverošu uzņēmuma finansiālā stāvokļa novērtējumu, jo tas mēra faktisko naudas plūsmu, nevis tīros ienākumus, kas ne visi var būt uzņēmumam viegli pieejami, lai izpildītu saistības. Maksātspējas koeficientu vislabāk izmanto, salīdzinot ar līdzīgiem uzņēmumiem tajā pašā nozarē, jo dažas nozares parasti ir ievērojami lielākas parādu nekā citas.
CAR un Tier-1 piesaistīto līdzekļu attiecība
Ar to saistītais kapitāla pietiekamības koeficients, ko dažreiz ņem vērā, ir pirmā līmeņa piesaistītā kapitāla koeficients. Pirmā līmeņa aizņemto līdzekļu koeficients ir attiecības starp bankas pamatkapitālu un tās kopējiem aktīviem. To aprēķina, dalot pirmā līmeņa kapitālu ar bankas vidējiem kopējiem konsolidētajiem aktīviem un noteiktiem ārpusbilances riska darījumiem. Jo augstāks ir 1. līmeņa aizņemto līdzekļu koeficients, jo lielāka iespējamība, ka banka var izturēt negatīvus satricinājumus attiecībā uz tās bilanci.
CAR lietošanas ierobežojumi
Viens no CAR ierobežojumiem ir tāds, ka tajā netiek ņemti vērā paredzamie zaudējumi bankas darbības laikā vai finanšu krīze, kas var izkropļot bankas kapitālu un kapitāla izmaksas.
Daudzi analītiķi un banku vadītāji ekonomiskā kapitāla rādītāju uzskata par precīzāku un ticamāku bankas finansiālās stabilitātes un riska novērtējumu nekā kapitāla pietiekamības rādītājs.
Ekonomiskā kapitāla aprēķins, kurā tiek aplēsts kapitāla apjoms, kāds bankai ir jābūt rīcībā, lai nodrošinātu tās spēju pārvaldīt pašreizējo nenokārtoto risku, ir balstīts uz bankas finansiālo stāvokli, kredītreitingu, paredzamajiem zaudējumiem un maksātspējas ticamības līmeni. Iekļaujot tādas ekonomiskās realitātes kā gaidāmie zaudējumi, domājams, ka šis novērtējums atspoguļo reālāku bankas faktiskā finansiālā stāvokļa un riska līmeņa novērtējumu.
