Satura rādītājs
- Coverdell izglītības krājkonti
- UGMA / UTMA konti
- Priekšapmaksas mācību plāni
- Ar nodokli apliekami konti
Kopš debijas 1996. gadā 529 koledžas uzkrājumu plāns tiek labi uzskatīts par vienu no labākajiem pieejamajiem transporta līdzekļiem tiem, kas uzkrāj koledžā. Plāns tagad ir paplašināts, lai iekļautu K-12 izglītību saskaņā ar Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likumu.
Federālais ietaupījums bez nodokļiem, ja to izmanto augstākās izglītības izdevumu segšanai, apvienojumā ar ļoti augstiem iemaksu ierobežojumiem padara šos plānus par ideālu izvēli koledžas uzkrājumiem. Ir divi galvenie 529 plānu veidi - priekšapmaksas mācību plāni un uzkrājumu plāni. Izmantojot priekšapmaksas mācību plānu, nauda tiek samaksāta avansā par bērna mācību un maksājumiem noteiktās skolās. Uzkrājumu plāni ir līdzīgi IRA un tiek uzskatīti par nodokļu atvieglojumu ieguldījumu instrumentiem. Daži plāni piedāvā papildu priekšrocības no valsts nodokļu atskaitījumiem par iemaksām, kas veiktas viņu plānu ietvaros.
Tikpat labi kā 529 plāni kopumā ir ietaupījumi koledžā, tie nav ideāla izvēle katrā situācijā. Atkarībā no individuālajiem apstākļiem ir pieejamas arī citas koledžas uzkrājumu iespējas, kas varētu būt ideālākas. Tā kā koledžas izmaksas turpina pieaugt, noguldītājiem jāapzinās visas iespējamās priekšrocības.
Taustiņu izņemšana
- 529 koledžas uzkrājumu plāns, kas piedāvā ietaupījumus bez nodokļiem, ja tos izmanto augstākām izglītības izmaksām, un ļoti lielus iemaksu ierobežojumus, ir ideāla izvēle daudziem cilvēkiem, kuri vēlas maksāt par izglītību. Coverdell izglītības krājkonts (ESA) ir labs alternatīva, kas piedāvā vairāk ieguldījumu iespēju un beznodokļu izņemšanu no pamatskolas un sekundārajām izmaksām, kā arī koledžu.UGMA / UTMA ir konti, kuros atlikumi jāizmanto bērna labā, lai arī nav īpaši paredzēti izglītībai; konti tiek aplikti ar zemāku bērnu nodokļu likmi, un investīciju iespējas ir plašas. Priekšapmaksas mācību plāni ļauj studentiem nākotnē iegādāties kredītpunktus pēc pašreizējām likmēm, ilgtermiņā ietaupot naudu; tomēr tajā piedalās tikai dažas skolas, un investīciju iespējas ir ierobežotākas. Lai arī ar nodokli apliekami konti nav vērsti uz uzkrājumiem koledžā, tie vecākiem ir arī veids, kā ietaupīt naudu bērna izglītībai; kontiem nav īpašu nodokļu atvieglojumu, un tie tiek turēti uz vecāku vārda.
Coverdell izglītības krājkonti
Viens no 529 plānu trūkumiem ir tas, ka daži var piedāvāt samērā ierobežotu izvēlņu izvēli. Daudzi plāni ir paplašinājušies, lai palielinātu pieejamās ieguldījumu iespējas, ieskaitot portfeļus, kas balstīti uz vecumu un risku. Tiem, kas nav apmierināti ar izvēli sava valsts plāna ietvaros, Coverdell izglītības krājkonts (ESA) var būt pievilcīga iespēja.
Coverdell konti, lai atrisinātu ierobežoto ieguldījumu iespēju problēmu, jo tie ļauj veikt ieguldījumus gandrīz jebkurā vērtspapīrā, piemēram, akcijās, obligācijās un fondos. Viņiem ir papildu priekšrocība, kas ļauj bez nodokļiem atskaitīt ienākumus kvalificētām pamatskolas, vidusskolas un koledžas izmaksām, savukārt 529 plāni paredz šo noteikumu tikai par koledžas izmaksām.
Zemi iemaksu ierobežojumi un vecuma ierobežojumi ir Coverdell trūkumi. Coverdell kopējais iemaksu plāna limits ir tikai 2000 USD gadā, un tas netiek indeksēts pēc inflācijas. Līdzekļi plānā ir jāatsauc arī līdz brīdim, kad pabalsta saņēmējs sasniedz 30, ja vien tie netiek nodoti citam ģimenes loceklim.
Dažas no šīm 529 plāna alternatīvām nav tik labi zināmas kā 529 plāns, taču lielākajai daļai investoru tas vismaz būtu jāapsver.
UGMA / UTMA konti
Vienotais dāvanu konts nepilngadīgajiem (UGMA) un vienotais pārskaitījums nepilngadīgo kontam (UTMA) nenodrošina 529 plāna nodokļu priekšrocības, taču tie kontu īpašniekiem dod lielu rīcības brīvību attiecībā uz to, kur nauda nonāk un kā tā tiek izmantota..
Kaut arī konta atlikumi ir jāizmanto bērna labā, tie nav īpaši paredzēti koledžai. Tas var būt īpaši noderīgs ieguvums vecākiem, kuri nav pārliecināti, vai viņu bērns tiešām dosies uz koledžu. Tāpat kā Coverdell, arī UGMA / UTMA investīciju iespējas ir praktiski neierobežotas.
Izņemot no UGMA / UTMA kontiem, tiek uzlikti nodokļi, lai arī bērna nodokļu likmei, kas parasti ir zemākā. Tiem, kas vēlas izmantot atlikumus šajos kontos koledžas studijām, varētu tikt ietekmēta finansiālā atbalsta saņemšanas iespējas. Tā kā UGMA / UTMA kontu atlikumi tiek uzskatīti par aktīviem, bet 529 atlikumi ir atbrīvoti, tie var apgrūtināt finansiālā atbalsta saņemšanu.
Nodokļu jomā noteikumi par plāna darbību ir izklāstīti Iekšējā ieņēmumu kodeksa 529. sadaļā; juridiski plāni tiek saukti par "kvalificētām mācību programmām", bet tos bieži sauc par "529. sadaļas plāniem".
Priekšapmaksas mācību plāni
Priekšapmaksas mācību plāni ir salīdzinoši jaunāka iespēja ietaupīt koledžu. Šie plāni ļauj studentiem nākotnē iegādāties kredītpunktus pēc pašreizējām likmēm, tādējādi ievērojami ietaupot izmaksas. Investīcijas šajos plānos parasti ir vairāk līdzīgas 529 plāniem, jo plāni piedāvā iespēju izvēlni, kas parasti ietver kopieguldījumu fondus.
Priekšapmaksas mācību plāna atlikumu primāro trūkumu var izmantot tikai iesaistītajās koledžās un universitātēs. Šajos plānos paredzētie atlikumi parasti ir izmantojami tikai mācību vajadzībām. Istabu un pansiju izmaksas ir attiecināmas tikai retos gadījumos.
Ar nodokli apliekami konti
Ar nodokli apliekami konti tiek turēti uz vecāku vārdiem, un tie nesniedz īpašus nodokļu atvieglojumus, bet saglabā tiesības uz visiem atlikumiem vecāku vārdā. Lai arī kontu var izmantot koledžas izdevumiem vai kādam citam mērķim bērna labā, tas nav obligāti jāizmanto, vecākiem ļaujot visiem mērķiem izmantot kontā visus atlikumus, neņemot vērā soda naudas, kas var papildināt iepriekš uzskaitītās iespējas.
