Kas ir izņemšanas kredīti: pensiju plāns?
Atteikšanās kredīts pensiju plānā attiecas uz indivīda pensijas aktīvu daļu kvalificētā pensiju plānā, kuru darbinieks ir tiesīgs izņemt, aizejot no darba.
Taustiņu izņemšana
- Atteikšanās kredīts pensiju plānā attiecas uz darbinieka pensijas aktīvu daļu kvalificētā pensiju plānā, kuru darbinieks ir tiesīgs izņemt, aizejot no darba. Neatkarīgi no tā, vai jums ir valdības vai privātajā sektorā atbalstīts plāns, tas ir pirms izņemt līdzekļus no sava pensijas konta, ir svarīgi zināt savas iespējas un saistības.
Izpratne par kredītiem: pensiju plāns
Pensiju plānu kontekstā izņemšanas kredīti raksturo kvalificēta pensiju plāna dalībnieka darbinieka tiesības atsaukt savu aktīvu daļu, vajadzības gadījumā pievienojot daļu no darba devēja iemaksām, aizejot no šī darba. Saskaņā ar lielāko daļu pensiju plānu gan darba devējs, gan darba ņēmējs veic periodiskas iemaksas fondā, kuru kopīgi izmanto visi tiesīgie darbinieki.
Par izplatīšanu
Katram indivīdam ir konts šajā fondā, un vienā pensiju fondā var piedalīties vairāki darba devēji. Kad atbilstošais darbinieks sasniedz pensijas vecumu, viņiem ir tiesības uz periodiskām izmaksām, kas parasti ir vienādas ar procentiem no viņu ienākumiem pirmspensijas gados. Darbiniekam, kurš aiziet no uzņēmuma pirms pensijas vecuma, iespējams, būs tiesības uz daļēju pensiju līdzekļu sadali atkarībā no darba devēja un plāna noteiktajiem tiesību piešķiršanas noteikumiem.
Ja plānojat aiziet no darba, pārliecinieties, ka pensijas līdzekļus ieskaitāt citā kvalificētā pensiju kontā, jo IRS iekasē soda naudas no līdzekļiem, kas nav izvietoti kontā, kurā nav nodokļu konta.
Kredīti par izņemšanu: Pensiju plāns pirms aiziešanas pensijā
Kad darbinieks aiziet no uzņēmuma pirms pensijas vecuma, dažādi faktori nosaka, cik lielā mērā viņam ir tiesības uz pensijas atlikumu. Starp tiem vissvarīgākais ir viņu tiesību iegūšanas statuss. Vestings attiecas uz to, cik lielā mērā darbinieks kontrolē savus pensijas aktīvus.
Vairumā gadījumu darbinieku iemaksas tiek veiktas nekavējoties, un darbiniekiem ar ilgāku termiņu būs tiesības uz lielāku darba devēju iemaksu daļu.
Pārvietošanās nozīme
Tā kā lielākajai daļai pensijas fondu ir noteikts atbrīvojums no nodokļiem, aizejošajiem darbiniekiem šie līdzekļi vienmēr jāiekļauj kvalificētā individuālā pensiju kontā (IRA), kuru pārvalda kvalificēta finanšu iestāde. Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS) iekasē soda naudas par līdzekļiem, kas nav ievietoti kontā, kura nav aizsargāta ar nodokļiem.
Piešķirot izņēmumus šīm prasībām, IRS var apsvērt dažus īpašus gadījumus, piemēram, nāvi vai invaliditāti. Pie citiem iespējamiem izņēmumiem pieder daži ārkārtas medicīniskie izdevumi vai iepriekšēja pārmaksātā maksājuma labojumi.
Noteikumi, kas regulē kredīta izņemšanu
Publiskā sektora pensijām izņemšanas noteikumus nosaka, pamatojoties uz katru valsti. Uz privātajām pensijām attiecas noteikumi, kas izklāstīti 1974. gada Likumā par darbinieku pensiju ienākumu drošību (ERISA). ERISA un sekojošie nodokļu noteikumi izklāsta sarežģītu politikas sistēmu attiecībā uz noteikto pabalstu un iemaksu plānu daudzo variantu piešķiršanu un atsaukšanu.
Papildus ERISA pamatnostādnēm darba devēji var izvēlēties savus plānus savām vajadzībām. Pametot uzņēmumu, ir prātīgi ņemt vērā savas vajadzības, izglītojot sevi par savām iespējām un saistībām attiecībā uz izstāšanos no kvalificētiem pensijas plāniem.
Divi galvenie kvalificētie pensiju plāni
Noteikto pabalstu plāns ir visizplatītākais pensiju plāna veids. Noteiktu pabalstu plāns ir darba devēja sponsorēts pensijas plāns, kurā darbinieku pabalstus aprēķina, izmantojot formulu, kurā ņemti vērā vairāki faktori, piemēram, nodarbinātības ilgums un algas vēsture. Noteiktu pabalstu plāni garantē pensionāram noteiktu naudas sadalījumu pēc aiziešanas pensijā. Tā kā darba devējs ir atbildīgs par ieguldījumu lēmumu pieņemšanu un plāna ieguldījumu pārvaldību, darba devējs uzņemas visus ieguldījumu un plānošanas riskus.
Noteiktu iemaksu plānā, piemēram, 401. punkta k) apakšpunktā vai 403. punkta b) apakšpunktā, darbinieki iemaksā fiksētu summu vai procentus no viņu algas kontā, kas paredzēts viņu pensiju finansēšanai. Dažreiz sponsorējošais uzņēmums kā papildu ieguvumu saskaņos daļu no darbinieku iemaksām.
Noteiktu iemaksu plānu parasti veido ieguldījumi, kurus darbinieks izvēlas no izvērsta opciju saraksta, kas bieži sastāv no kopfondiem. Nav iespējams uzzināt, cik noteiktu iemaksu plāns darbiniekam dod pensijā, jo iemaksu līmeņi var mainīties, un ienākumi no ieguldījumiem var pieaugt un samazināties.
