Naudas plūsma un peļņa ir svarīgi biznesa aspekti. Lai bizness ilgtermiņā gūtu panākumus, tam ir jāiegūst peļņa, vienlaikus darbojoties arī ar pozitīvu naudas plūsmu.
Kas ir naudas plūsma?
Naudas plūsma ir naudas ieplūšana un aizplūšana no biznesa. Tas ir nepieciešams ikdienas operācijām, nodokļiem, inventāra iegādei, kā arī darbinieku un ekspluatācijas izmaksu apmaksai.
Pozitīva naudas plūsma norāda, ka uzņēmuma likvīdi aktīvi palielinās. Tas ļauj tai nokārtot parādus, atkārtoti ieguldīt savā biznesā, atdot naudu akcionāriem, apmaksāt izdevumus un nodrošināt buferi nākotnes finanšu izaicinājumiem. Negatīva naudas plūsma norāda, ka uzņēmuma likvīdi aktīvi samazinās.
Kas ir peļņa?
Peļņa ir pārpalikums pēc tam, kad no izdevumiem tiek atskaitīti visi izdevumi. Peļņa ir kopējais uzņēmuma attēls un nodokļu aprēķināšanas bāze.
Analītiķi analizē trīs galvenos peļņas veidus: bruto peļņu, pamatdarbības peļņu un tīro peļņu. Katrs peļņas veids sniedz analītiķim vairāk informācijas par uzņēmuma darbību, īpaši salīdzinot ar citiem laika periodiem un nozares konkurentiem. Visi trīs rentabilitātes līmeņi ir atrodami peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Kurš no uzņēmumiem ir svarīgāks?
Nosakot, kurš no tiem ir svarīgāks, tas ir atkarīgs no uzņēmējdarbības un apstākļiem.
Piemēram, bizness var gūt peļņu katru mēnesi, bet tā nauda tiek piesaistīta pamatlīdzekļos vai debitoru parādos, un darbiniekiem nav naudas, ko maksāt. Kad parāds ir samaksāts vai bizness pamana ieņēmumu pieplūdumu, tas atkal sāk redzēt pozitīvu naudas plūsmu. Šajā piemērā naudas plūsma ir svarīgāka, jo tā uztur biznesu, saglabājot peļņu. Kā alternatīvu uzņēmumam var būt palielināti ieņēmumi un naudas plūsma, taču ir ievērojama parāda summa, tāpēc bizness nesniedz peļņu.
Peļņas neesamība galu galā samazina naudas plūsmu. Šajā gadījumā peļņa ir svarīgāka. Cita lieta, kas jāatceras, nosakot, vai koncentrēties uz naudas plūsmu vai peļņu, ir naudas plūsma. Uzņēmuma īpašnieks var personiskos aktīvus kā kapitālu ievietot biznesā. Alternatīvi, viņi var saņemt neliela biznesa aizdevumu no bankas, lai bizness turpinātos, līdz tas atkal sāk redzēt naudas plūsmu.
