Augstākās tiesas lēmums, kas 2015. gadā legalizēja viendzimuma laulības visos 50 štatos, neapšaubāmi bija pagrieziena punkts Amerikas sabiedrībā. Tam bija arī dažas būtiskas praktiskas sekas viendzimuma pāriem, tostarp spēja iesniegt federālos nodokļus, izmantojot precētu apzīmējumu. Vietējās partnerattiecības un civilās apvienības - lai arī tās tiek uzskatītas par tiesiskām attiecībām, kas atzītas valsts līmenī - nav laulības, un tās neatbilst jums, lai iesniegtu federālos nodokļus kā precētam pārim. Tas nozīmē, ka laulības apzīmējumu varat izmantot tikai tad, ja faktiski esat likumīgi precējies.
Labās ziņas lielākajai daļai precētu viendzimuma pāru ir tas, ka Augstākās tiesas lēmuma rezultātā viņi redzēs zemāku nodokļu rēķinu. Tomēr tiem, kas atrodas ienākumu spektra galējos galos, vajadzētu piesargāties. Viņu atbildība faktiski var pieaugt, kad tie būs sasaistīti.
Taustiņu izņemšana
- Precēti pāri var iesniegt federālos nodokļus tikai vienā no diviem veidiem - precētiem, iesniedzot tos kopā vai precētiem, iesniedzot tos atsevišķi.Precējušies pāri, kuriem ir līdzīgi ienākumi un kuri iesniedz kopīgi, visticamāk, neredzēs lielas atšķirības to maksājamajā summā. samaziniet nodokļu summu, ko viņi maksā, iesniedzot kopīgi sakarā ar laulības prēmiju. Grupām, kurās abi partneri ir ienākumi ar lieliem ienākumiem, nodokļu likme var pieaugt, ja tās iesniedz kopā, un tādā gadījumā viņiem jāiesniedz atsevišķi.
Pamati
Cilvēkiem viendzimuma arodbiedrībā pirms 2013. gada bija jāiesniedz atsevišķas 1040 veidlapas Iekšējā ieņēmumu dienestā (IRS), katru norādot par vienu. Ja viņiem būtu apgādājamais, viens no viņiem varētu pretendēt uz mājsaimniecības vadītāja statusu. Bet 2013. gadā IRS lēma, ka viendzimuma pāri var tā vietā iesniegt federālu kopīgu nodokļu deklarāciju. Kopš viendzimuma laulībām kļuva likumīgas visā valstī, ir pieaudzis to pāru skaits, kuri iesniedz kopā atgriešanās pieteikumus. Saskaņā ar Nodokļu politikas centra datiem 2015. gadā vairāk nekā 250 000 viendzimuma pāru iesniedza kopīgas nodokļu deklarācijas.
Tāpat kā citi pāri, ja līdz nodokļu gada beigām esat likumīgi precējušies, jūsu iesniegšanas dienas kā vienai personai ir beigušās. Tas nozīmē, ka jāiesniedz precēta nodokļu deklarācija vai nu kopā, vai atsevišķi. Vienīgais veids, kā jūs varat pieteikties kā vientuļnieks, ir, ja jūs esat partnerībā vai civilā savienībā, vai ja jūs šķiraties ar tiesas lēmumu - pat ja jūs joprojām neesat likumīgi šķīries.
Laulības prēmija
Bet kā tas ietekmē viņu nodokļus? Jaunlaulātajiem, kuri nopelna aptuveni tādu pašu naudas summu, starpība varētu būt minimāla. Apsveriet pāri, kurā abi laulātie nopelna 45 000 USD gadā ar nodokli apliekamo ienākumu jeb 90 000 USD kopā. Ja viņi iesniegtu vienu nodokļu deklarāciju par 2019. gadu, viņu nodokļu rēķini kopā būtu USD 7 484 - ar nosacījumu, ka standarta atskaitījumos nav papildu atskaitījumu, nodokļu vai kredītu un faktoringa. Faktiskā nodokļa likme uz vienu laulāto ir 8, 3% ar nodokļu galīgo likmi 12%. Pēc vienas un tās pašas nodokļu likmes pāris maksātu tieši tādu pašu summu, ja pēc pievienošanās būtu iesniedzis kopīgu deklarāciju.
Tomēr pāri, kuriem ir lielākas algu atšķirības, bieži saņem laulības prēmiju, jo viņi var vidēji nopelnīt. Izmantojot mūsu progresīvo nodokļu kodu, ar to bieži vien pietiek, lai lielākus ienākumus guvušos iedzīvotājus ievietotu zemākā nodokļu kategorijā.
Teiksim, kādam no laulātajiem ir 70 000 USD ar nodokli apliekamo ienākumu, bet otram - USD 20 000. Ja viņi pieteiktos kā atsevišķi nodokļu maksātāji par 2019. gadu, viņi būtu Uncle Sam kolektīvā parādā USD 9 355. Bet, ja viņi pabeidz kopīgu atgriešanos, viņiem būs jāmaksā tikai USD 7484. Tas ļauj ietaupīt 1871 USD, vienkārši tāpēc, ka viņi apvieno peļņu.
Laulības sods
Diemžēl ne visi gūst labumu no nodokļu maksāšanas laika, sakot: "Es to daru". Dažos gadījumos precētam statusam var būt pretēja ietekme. Divi ienākumi ar lieliem ienākumiem, kuri saņem līdzīgas algas, dažreiz var iekļūt augstāku nodokļu kategorijā. Un, ja viņu kopējie ienākumi ir pietiekami lieli, turīgāki pāri varētu izraisīt Medicare virsmaksu kas nodibināta 2013. gadā. Laulātiem pāriem, kuri iesniedz kopīgus pieteikumus, tas ir 0, 9% no ienākumiem, kas pārsniedz USD 250 000.
Laulības sods ietekmē ne tikai pārtikušos. IRS var sodīt arī jaunlaulātos par ienākumu spektra pretējo galu. Tas ir tāpēc, ka, summējot abu laulāto ienākumus, viņi varētu tikt diskvalificēti no nopelnītā ienākuma kredīta (EIC) - nodokļu atvieglojumiem, kas paredzēti ģimenēm ar zemākiem ienākumiem. Arī šeit soda mēdz notikt, ja pāri nopelna aptuveni vienādu naudas summu.
Precēti pāri, kuri nopelna zemu peļņas spektru, var zaudēt savas tiesības saņemt nodokļu atlaides, ja viņi iesniedz kopīgus pieteikumus.
1. attēls. Lielākā daļa jaunlaulāto, ja tādi ir, saņems prēmiju, reģistrējoties kā precēts nodokļu maksātājs. Tomēr dažiem pāriem ar zemiem ienākumiem un lieliem ienākumiem faktiski var tikt piemērots laulības sods, ja viņu ienākumi ir līdzīgi.
Iesniedz kopā
Viendzimuma pāri, tāpat kā citi precētie nodokļu maksātāji, var iesniegt sūdzību vienā no diviem veidiem. Viņi var iesniegt deklarāciju kā precētas kopīgas pieteikšanās vai precētas lietas atsevišķi.
Eksperti saka, ka lielākoties pāri gūst labumu, aizpildot kopīgu atgriešanos. Viņi šādi spēj izlīdzināt savus ienākumus. Tātad, ja viena persona nopelna ievērojami vairāk nekā otra, pastāv nodokļu atlaides iespēja. Turklāt kopīga 1040 pabeigšana parasti ir labākais veids precētiem cilvēkiem samazināt ar nodokli apliekamos ienākumus.
Pāriem, kuri plāno kopā audzināt bērnu, ir papildu stimuls iesniegt kopīgu atgriešanos. Piemēram, tas ir vienīgais veids, kā viņi var pieprasīt kredītu vai izslēgt izdevumus, kas rodas, adoptējot bērnu kopā. Un tā ir vienīgā pieeja, kas nodokļu maksātājiem ļauj iegūt nodokļa atlaidi bērna un apgādājamo personu aprūpei. Atkarībā no pāra ienākumiem, viņi, iespējams, varēs pieprasīt kredītu līdz 35% no viņu attaisnotajiem izdevumiem.
Pie citiem pieejamajiem kredītpunktiem pieder iepriekšminētā EIC un Amerikas iespēju un mūžizglītības kredītpunkti (LLC), kas abi palīdz samazināt augstākās izglītības izmaksas.
Un neaizmirstiet par paša iesniegšanas izmaksām. Ja jūs izmantojat grāmatvedi vai citu nodokļu speciālistu, jums ir jāmaksā tikai par vienas nodokļu veidlapas sagatavošanu, nevis divām.
Iesniedz atsevišķi
Tas nenozīmē, ka viendzimuma laulātajiem nekad nav pamata iesniegt dokumentus atsevišķi. Piemēram, teiksim, viens laulātais vēlas atskaitīt dažus dūšīgus medicīniskos izdevumus no kabatas. Tā kā IRS ļauj izslēgt tikai tādas veselības aprūpes izmaksas, kas pārsniedz 10% no jūsu koriģētajiem bruto ienākumiem, acīmredzami vieglāk būs atskaitīties tikai ar vienas personas ienākumiem.
Arī iesniedzot kopīgu deklarāciju, jūs esat atbildīgs par sava laulātā nodokļu saistībām. Tātad jūs varat atrasties uz visiem neatbildētajiem maksājumiem, nepilnīgajām ziņām vai soda sankcijām pat tad, ja otra persona tajā gadā nopelnīja visu naudu vai lielāko tās daļu.
Grunts līnija
Precētie viendzimuma pāri tagad saskaras ar dilemmu, ar kuru saskaras citi laulātie: Vai iesniegt savas 1040 veidlapas kopā vai atsevišķi. Lai gan kombinētā deklarācija lielākajā daļā gadījumu piedāvā zemāku nodokļu rēķinu, pirms veidlapas iesniegšanas IRS nav sāpīgi palaist numurus abos virzienos. Ir arī noderīgi atzīmēt, ka IRS ļauj jums iesniegt grozītus pārskatus līdz trim gadiem. Tātad, ja jūs iesniedzāt veidā, kas nebija finansiāli izdevīgs, jūs, iespējams, joprojām varēsit iesniegt mainītu deklarāciju un gūt jums pienākošos finansiālo atlīdzību.
