Katru gadu tūkstošiem cilvēku dodas uz azartspēļu karstajiem punktiem, piemēram, Nevada pilsētām Lasvegasā un Reno, cerot uz lieliem laimestiem kazino. Lai gan vairums no šiem sapņotāju makiem turp un atpakaļ ir plānāki nekā tad, kad viņi ieradās, daži laimīgie mājās ved daudz naudas. Ja laimējat lielas spēles, spēlējot Lasvegasā vai Reno, diemžēl jums nav jāsaglabā katrs santīms. Azartspēļu laimests tiek aplikts ar nodokli, un Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) vēlas, lai tā maksā jūsu kazino laupījumu. Pirms sākat savu Vegasas ceļojumu, meklējot bagātības, pārliecinieties, ka esat sapratis nodokļu likumus, kas attiecas uz azartspēlēm, lai izvairītos no sajukuma ar IRS.
Vai azartspēļu ienākums ir apliekams ar nodokli?
Atbilde ir jā, bet laba lieta par azartspēļu nodokļa likumu lieliem uzvarētājiem ir tā, ka atšķirībā no ienākuma nodokļiem azartspēļu nodokļi nav progresīvi. Neatkarīgi no tā, vai laimējat USD 1500 spēļu automātā vai USD 1 miljonu pie pokera galda, nodokļu likme, kas jums jāmaksā par azartspēļu laimestu, vienmēr ir 25%. Kad jūs laimējat lielu spēļu automātu džekpotu, kazino pašam ir jāietur 25%, kad jūs pretendējat uz savu balvu; tas arī nodrošina jūs ar IRS veidlapu, ko sauc par W2-G, lai ziņotu valdībai par jūsu laimestiem.
Taustiņu izņemšana
- Atšķirībā no ienākuma nodokļiem, azartspēļu nodokļi nav progresīvi. IRS par jebkuru ar nodokli apliekamu naudu uzskata naudu, kuru laimē azartspēles vai derības. Slieksnis, pēc kura azartspēļu laimests, par kuru jāziņo IRS, mainās atkarībā no spēles veida.
Ko IRS uzskata par azartspēļu ienākumiem?
IRS uzskata, ka jebkura nauda, kuru jūs laimējat azartspēlēs vai derībās, vai jebkura jūsu laimētā objekta patiesā tirgus vērtība, ir ar nodokli apliekams ienākums. Ienākumi no azartspēlēm nav tikai kāršu spēles un kazino; tajā ietilpst laimesti no sacīkšu trasēm, spēļu šoviem, loterijām un pat bingo. Ir noteiktas stingras lietvedības prasības, taču jūs, iespējams, varēsit atskaitīt zaudējumus no azartspēlēm.
Vai kazino ziņo IRS par azartspēļu ienākumiem?
Jā, bet ir daži sliekšņi, kas ir jāaptver, lai aktivizētu kazino paziņot par laimestiem. Slieksnis, pēc kura azartspēļu laimests, par kuru jāziņo IRS, mainās atkarībā no spēles veida. Zirgu trasē jums jāziņo par visiem laimestiem, kas pārsniedz 600 USD vai 300 reizes lielāku par jūsu sākotnējo likmi. Spēļu automātiem un bingo jums jāziņo par visiem laimestiem, kas pārsniedz 1200 USD. Pokera turnīrā jāziņo par laimestu virs 5000 USD.
Tomēr kazino nav jāietur nodokļi vai jāizsniedz W2-G spēlētājiem, kuri laimē lielas naudas summas noteiktā galda spēlē, piemēram, nūjā, craps un ruletē. Nav pilnīgi skaidrs, kāpēc IRS ir šādā veidā diferencējis prasības; azartspēļu automāti ir nejaušības spēles, savukārt galda spēlēm ir nepieciešams prasmju līmenis. Iegūstot skaidru naudu no galda spēles, kazino nevar droši noteikt, cik daudz naudas iesācāt.
Pat ja jūs nesaņemat W2-G vai jums ir nodokļi, kas tiek ieturēti no nūju laimestiem, tas neatbrīvo jūs no pienākuma ziņot IRS par uzvarēto. Jūs to vienkārši darāt pats, iesniedzot nodokļus par gadu, nevis kazino, kad pieprasāt laimestu.
Nodokļi profesionāļiem
Ja azartspēles ir personas faktiskā profesija, tad azartspēļu ieņēmumus parasti uzskata par regulāriem nopelnītajiem ienākumiem, un tie tiek aplikti ar nodokli pēc nodokļu maksātāja parastās faktiskās ienākuma nodokļa likmes.
Kā pašnodarbinātai personai ienākumi un izdevumi jāreģistrē C sarakstā.
Profesionāls spēlētājs azartspēļu zaudējumus var atskaitīt kā darba izmaksas, izmantojot C grafiku, nevis A grafiku.
Azartspēļu ienākuma nodokļa prasības nerezidentiem
IRS pieprasa ASV nerezidentiem ziņot par azartspēļu laimestiem veidlapā 1040NR. Šādi ienākumi parasti tiek aplikti ar vienotu likmi 30%. Ārzemnieki, kas nav rezidenti, parasti nevar atskaitīt zaudējumus no azartspēlēm. Starp Amerikas Savienotajām Valstīm un Kanādu ir noslēgts nodokļu līgums. Tas ļauj Kanādas pilsoņiem atskaitīt savus zaudējumus azartspēlēs līdz viņu laimēto azartspēļu apmēram.
Vai azartspēļu zaudējumi ir noņemami?
Nodokļu aprēķināšanas nolūkos no laimesta jums ir atļauts atskaitīt visu naudu, kuru zaudējat azartspēles. Tomēr azartspēļu zaudējumus, kas pārsniedz jūsu laimētos, nevar pieprasīt kā nodokļu norakstīšanu. Zaudējot kreklu Vegasā, nav sudraba oderes samazinātu nodokļu saistību veidā.
Vai atsevišķu valstu nodokļi azartspēlēm
Dažās valstīs azartspēļu uzvarētāji pieprasa azartspēļu laimestus tajā valstī, kurā viņi tika laimēti. Lielākā daļa štatu apliek nodokļus visiem ienākumiem, kas gūti viņu valstī, neatkarīgi no jūsu dzīvesvietas. Turklāt jūsu rezidences valsts prasīs jums ziņot par laimestu, bet piedāvās kredītu vai atskaitījumu par nodokļiem, kas jau samaksāti nerezidentu valstij.
