2019. gada Likuma par kopienas izveidi pensiju palielināšanai, labāk pazīstams kā Drošības likums, kas sākotnēji pieņēma māju jūlijā, Senāts apstiprināja 2019. gada 19. decembrī kā daļu no gada beigu apropriāciju likuma. un pievienoto nodokļu pasākumu, un prezidenta Donalda Trumpa parakstītajā likumā 20. decembrī. Tālejošajā likumprojektā ir ietverti nozīmīgi noteikumi, kuru mērķis ir palielināt piekļuvi nodokļu atvieglojumu kontiem un neļaut gados vecākiem amerikāņiem iztērēt savus īpašumus.
Taustiņu izņemšana
- Drošības likums kļuva par likumu 2019. gada 20. decembrī. Drošības likums mazo uzņēmumu īpašniekiem ļaus vieglāk izveidot “drošas ostas” pensionēšanās plānus, kas ir lētāki un vieglāk administrējami. Daudziem nepilna darba laika darbiniekiem būs tiesības uz piedalīties darba devēja pensijas plānā. Likums samazina vecumu, kurā pensijas plāna dalībniekiem jāveic nepieciešamie minimālie sadalījumi (RMD), no 70 ½ līdz 72, un ļauj tradicionālajiem IRA īpašniekiem turpināt veikt iemaksas bezgalīgi. Likums nosaka, ka lielākajai daļai - laulātie, kas manto IRA, veic sadali, kuras rezultātā konts tiek iztukšots 10 gadu laikā. Likums atļauj 401 (k) plāniem piedāvāt ikgadējus maksājumus.
Traucēta pensionēšanās sistēma
Plaši atzīts, ka ASV pensiju sistēmā ir grūti uzbrukt, jo lielākajai daļai darba ņēmēju ir nepieciešams papildināt sociālo drošību ar personīgajiem uzkrājumiem.
Saskaņā ar ASV Darba statistikas biroja 2018. gadā publicētajiem datiem tikai 55% pieaugušo iedzīvotāju pat piedalās darba vietas pensionēšanās plānā. Un pat tie, kas to dara, bieži vien nožēlojami atpaliek, kad ir jāiegulda daļa no viņu algas.
Piemēram, bagātības pārvaldības gigants Vanguard 2019. gada sākumā atklāja, ka vidējais 401 (k) atlikums 65 gadu vecumam un vecākam ir tikai 58 035 USD. Drošības likuma mērķis ir mudināt darba devējus, kuri iepriekš ir atturējušies no šiem plāniem, kuri var būt dārgi un grūti administrējami, sākt tos piedāvāt.
"Ar šī likumprojekta pieņemšanu Parlaments guva ievērojamus panākumus, lai izlabotu mūsu tautas pensijas krīzi un palīdzētu visu vecumu darbiniekiem ietaupīt uz nākotni, " rep. Ričards E. Neāls (D-Mass) teica paziņojumā pēc likumprojekta izlaišanas caur māju maijā.
No 417 līdz 3
Robeža, līdz kurai Drošības likums tika pieņemts ASV Pārstāvju palātā 2019. gada maijā
Samontēts Senātā
Neskatoties uz SECURE likuma milzīgo atbalstu Parlamentā, tas netika cauri Senātam, līdz tas tika pievienots apropriācijām un nodokļu pagarinātāju rēķiniem, kas pagāja nākamajā dienā pēc tam, kad Pārstāvju palātā tika uzrādīts prezidents Trump.
Jūlija sākumā PlanAdviser ziņoja, ka divi republikāņu senatori - viens no tiem Teds Krūzs (R-Texas) - to turēja. Pēc kāda Vašingtonas iekšējās informācijas, Krusa mēģināja pielāgot sadaļu par 529 kontiem, lai vecāki tos varētu izmantot arī mājas izglītības izdevumiem.
Oktobrī PLANSPONSOR citēja TIAA vecāko valdības attiecību direktoru Krisu Spensu, sakot, ka likumprojekts ir sēdēts "kaut kas līdzīgs likumdošanas trūkumiem". Kopā ar Krūzu diviem citiem senatoriem - Maiku Lī un Pātu Toomeju - bija iebildumi par dažiem tehniskiem jautājumiem. Spence bija optimistiska un pareizi prognozēja, ka ceļu uz pāreju varētu panākt, pievienojot to plašākam likumprojektam, kas jāpieņem līdz 2020. gada beigām.
Galvenie DROŠĪBAS likuma noteikumi
DROŠAJĀ likumā ir sagrozīti vairāki noteikumi, kas saistīti ar pensionēšanās kontiem, kuriem ir nodokļu atvieglojumi. Lūk, ko tā darīs:
- Atvieglojiet maziem uzņēmumiem 401 (k) iestatīšanu, palielinot maksimālo robežu, no kuras viņi var automātiski uzņemt darbiniekus “drošas ostas” pensionēšanās plānos, no 10% algas līdz 15%.Piešķiriet maksimālo nodokļu atlaidi 500 USD par vienu gadā darba devējiem, kuri izveido 401 (k) vai VIENKĀRŠO IRA plānu ar automātisku uzņemšanu.Ļaujiet uzņēmumiem pieteikties uz nepilna darba laika darbiniekiem, kuri strādā 1000 stundas visu gadu vai ir trīs gadus pēc kārtas ar 500 darba stundām.Iedrošiniet plāna sponsorus iekļaujiet ikgadējos maksājumus kā iespēju darba vietu plānos, samazinot viņu atbildību, ja apdrošinātājs nespēj izpildīt savas finansiālās saistības. Atbalstiet vecumu, kurā pensijas plāna dalībniekiem jāveic obligātās minimālās sadales (RMD) no 70 ½ līdz 72 tiem, kuri nav 70 ½ līdz 2019. gada beigām. Atļaujiet izmantot nodokļu atvieglojumus 529 kontos, lai veiktu kvalificētu studentu aizdevumu atmaksu (līdz USD 10 000 gadā). Sniedziet bez soda naudas 5000 USD izņemšanu no 401 (k) kontiem, lai segtu izmaksas, kas saistītas ar r bērna adoptēšana. Mudiniet darba devējus 401 (k) plānos iekļaut vairāk gada pensiju, novēršot bailes no juridiskās atbildības, ja mūža rentes nodrošinātājs to nesniedz, kā arī nelūdzot viņiem izvēlēties zemāko izmaksu plānu. (Tas varētu būt kaut kas no abpusēji griezīga zobena. Darbiniekiem šīs iespējas būs jāmeklē īpaši uzmanīgi.)
Par visu to maksā vēl viena būtiska izmaiņa jaunajā likumprojektā: tiek atcelts noteikums, kas pazīstams kā elastīgais IRA, kas ļāva pensijas kontus mantojošajiem laulātajiem pagarināt maksājumus savas dzīves laikā. Jaunie noteikumi prasīs pilnīgu atlīdzību no mantotās IRA 10 gadu laikā pēc sākotnējā konta īpašnieka nāves, radot aprēķinātus papildu nodokļu ieņēmumus 15, 7 miljardu USD apmērā. (Tas attieksies tikai uz kontu īpašnieku mantiniekiem, kuri mirst no 2020. gada.)
Plānotāji novērtē šīs izmaiņas
Lai gan pensijas plānotāja Marguerita Čenga, Blue Ocean Global Wealth izpilddirektore Geithersburgā, Md., Brīdina, ka likumprojekts vēl nav tālu no līdzekļiem, kas varētu atrisināt nācijas problēmas saistībā ar pensionēšanos, viņa saka, ka vairāki no noteikumiem ir solis pareizajā virzienā. Visiem, kas noklusina, tacu
Īpaši viņa atzīmē, ka stundu skaita samazināšana, kas darbiniekiem jāstrādā, lai pierakstītos uz 401 (k) s, var palīdzēt paplašināt dalību. "Tas ir noderīgi nepilna laika darbiniekiem neatkarīgi no tā, vai viņi tikai ieiet darbaspēkā vai gatavojas aiziet no darba, " saka Čena.
Un viņa atbalsta elastības pievienošanu 529 kontiem, kurus varētu izmantot, lai atmaksātu dažus studentu aizdevumus saskaņā ar rēķinu. Viņa saka, ka tā ir laba iespēja vecākiem, kuriem, iespējams, ir palikuši līdzekļi izglītības krājkontā un kuri vēlas palīdzēt bērnam, kurš jau beidzis izglītību. “DROŠĪBAS likums nodrošina lielāku elastību, ” saka Čena.
Deividam Rae, finanšu plānotājam, kas atrodas Losandželosā, ir arī jēga pārcelt sākuma vecumu nepieciešamajām minimālajām izmaksām līdz 72 gadiem, ņemot vērā, ka cilvēki dzīvo ilgāk, nekā viņi darīja pirms paaudzes. “RMD atgriešana palīdzēs cilvēkiem nopelnīt naudu tikai nedaudz ilgāk, jo īpaši tāpēc, ka lielākajai daļai no viņiem jāstrādā vēlāk, ” saka Rae.
Grunts līnija
Tas, vai DROŠĪBAS likums galu galā ir pensionēšanās spēles mainītājs, ir jāredz. Bet viena lieta ir pilnīgi skaidra: pašreizējie noteikumi neļauj gandrīz pietiekami daudz amerikāņu novietot ligzdas olu, kas viņiem galu galā būs nepieciešama drošai pensijai.
