Kas ir naudas konvertēšanas cikls (CCC)?
Naudas konvertācijas cikls (CCC) ir vadības grāmatvedības formula, kas mēra, cik efektīvi uzņēmuma vadītāji pārvalda tā apgrozāmo kapitālu. CCC mēra laika periodu starp uzņēmuma inventāra iegādi un skaidras naudas saņemšanu no debitoru parādiem. Vadība CCC izmanto, lai redzētu, cik ilgi uzņēmuma nauda paliek piesaistīta tās darbībā.
Visiem, kas noklusina, tacu CCC = DIO + DSO − DPO, kur: CCC = Skaidras naudas konvertēšanas ciklsDIO = Neapmaksātu dienu inventārs, vidējais dienu skaits, kad uzņēmums glabā savu krājumu pirms tā pārdošanasDSDSO = Nesen pārdoto dienu skaits, vidējais pārdošanas dienu skaits, kas uzņēmumam šobrīd ir nenomaksātsDPO = Apmaksājamo dienu skaits nenomaksāts, attiecība, kas norādīta pēc vidējā dienu skaita, ko uzņēmums paņem, lai apmaksātu rēķinus
Kā darbojas naudas konvertēšanas cikls (CCC)
Ja uzņēmumam vai tā vadībai ir nepieciešams ilgs laika posms, lai savāktu nesamaksātos debitoru parādus, ja ir pārāk daudz krājumu uz rokas vai arī pārāk ātri apmaksā savus izdevumus, tas pagarina CCC. Garāks CCC nozīmē, ka skaidras naudas iegūšana prasa ilgāku laiku, kas maziem uzņēmumiem var nozīmēt maksātnespēju.
Kad uzņēmums ātri iekasē nesamaksātos maksājumus, pareizi prognozē inventāra vajadzības vai lēnām apmaksā rēķinus, tas saīsina CCC. Īsāks CCC nozīmē, ka uzņēmums ir veselīgāks. Pēc tam papildu naudu var izmantot, lai veiktu papildu pirkumus vai samaksātu nenomaksāto parādu.
Kad vadītājam ātri jāmaksā piegādātājiem, tas tiek dēvēts par likviditātes palielināšanu, kas uzņēmumam ir slikti. Ja vadītājs nevar pietiekami ātri iekasēt maksājumus, tas tiek dēvēts par likviditātes samazināšanu, kas arī nelabvēlīgi ietekmē uzņēmumu.
